Bijna iedereen die in dienst is van een bedrijf heeft wel eens gehoord van pensioenregelingen zoals een 401 (k) of een individuele pensioenrekening (IRA). Een waar je misschien niet zo bekend mee bent, is een Savings Incentive Match Plan voor werknemers, of kortweg een EENVOUDIGE IRA.
Hier is alles wat je moet weten over een EENVOUDIGE IRA , van hoe het u kan helpen uw pensioendoelen te bereiken, tot of het de juiste keuze voor u is.
EENVOUDIGE IRA-definitie
EEN EENVOUDIGE IRA is een door de werkgever gesponsord pensioenplan dat wordt aangeboden binnen kleine bedrijven met 100 of minder werknemers. Kleine bedrijven geven de voorkeur aan EENVOUDIGE IRA’s omdat ze een minder duur en gecompliceerd alternatief zijn voor een 401 (k) -plan.
Maar voor deze accounts gelden enkele aparte regels. Met een EENVOUDIGE IRA is namelijk de incentive voor werkgeversmatching in het plan ingebouwd. Als zodanig moet de werkgever ofwel de bijdragen die werknemers aan hun plan betalen, afstemmen op 3% (maar niet minder dan 1%) van hun salaris, of bijdragen betalen voor werknemers die een vast bedrag van 2% van hun salaris bedragen, al dan niet de werknemer kiest ervoor om bij te dragen aan het plan.
EENVOUDIGE IRA vs. 401 (k)
Dit plantype verschilt van 401 (k) -plannen . Een werkgever die een 401 (k) -plan aanbiedt, kan ervoor kiezen om de werknemersbijdragen te evenaren. Velen doen dat, maar in moeilijke economische tijden kunnen matching-programma’s een van de eerste voordelen zijn waarop bezuinigd kan worden. Werkgevers die ervoor kiezen EENVOUDIGE IRA ’s aan te bieden, moeten doorgaans tussen 1% en 3% van het salaris van de werknemer overeenkomen, dollar voor dollar.
In andere opzichten , werkt een EENVOUDIGE IRA veel als een 401 (k) -plan. Bijdragen aan het plan worden vóór belastingen betaald en het geld in het plan wordt uitgesteld tot het geld wordt opgenomen bij pensionering. Als het geld wordt opgenomen vóór de leeftijd 59.5, betaalt u zowel de gewone inkomstenbelasting als er een boete van 10% over (25% als u deze binnen twee jaar na inschrijving voor het plan intrekt).
Binnen een EENVOUDIGE IRA biedt uw werkgever waarschijnlijk een breed scala aan beleggingsfondsen voor aandelen en obligaties. Als u een kleine zakelijke werkgever bent, is de beslissing om een EENVOUDIGE IRA versus een 401 (k) aan te bieden vaak niet zozeer over de grootte van uw bedrijf of het aantal werknemers, maar hoeveel kosten en moeite u wilt investeren om het plan te onderhouden. Gewoonlijk leggen EENVOUDIGE IRA’s geen archiveringsvereiste op aan de werkgever en zijn de bedrijfskosten lager dan 401 (k) en andere traditionele pensioenregelingen.
Over het algemeen geldt dat als u het geld opneemt in een EENVOUDIGE IRA voordat u op de leeftijd van 59,5 jaar moet u inkomstenbelasting betalen en een boete van ten minste 10% (maar wel 25%), afhankelijk van hoe lang u aan het plan deelneemt.
SIMPLE IRA Regels voor bijdragen
De contributielimieten voor een EENVOUDIGE IRA zijn anders dan de 401 (k) contributielimieten. In 2021 kunnen werknemers, net als in 2020, $ 13.500 bijdragen aan een EENVOUDIGE IRA. De inhaalbijdrage-limiet is $ 3.000, waardoor de SIMPLE IRA-bijdrage $ 16.500 beperkt voor deelnemers van 50 jaar of ouder.
Maar als je dat hebt gedaan een EENVOUDIGE IRA en u neemt gedurende het jaar deel aan een ander type pensioenplan voor werkgevers – bijvoorbeeld een 401 (k) – de limiet voor hoeveel u kunt bijdragen aan alle plannen is $ 19.500.
Als u een goedbetaalde eigenaar van een klein bedrijf bent, zoals een arts, tandarts of advocaat, kunt u een 401 (k) -plan verkiezen boven een EENVOUDIG IRA vanwege de hogere premielimieten die worden geboden door de eerste.
Rollovers Met EENVOUDIGE IRA’s
EENVOUDIGE IRA-rollovers kunnen eenvoudig zijn of een gedoe, afhankelijk van hoe lang u al aan het plan deelneemt. Als u minder dan twee jaar heeft deelgenomen, kunt u alleen geld van een EENVOUDIGE IRA overzetten naar een andere EENVOUDIGE IRA. Anders wordt het bedrag als een opname beschouwd en moet u het als belastbaar inkomen behandelen en een 25 % belasting erop (tenzij u ten minste 59,5 jaar bent of in aanmerking komt voor een andere uitzondering).
Maar als er twee jaar zijn verstreken sinds u aan het plan begon deel te nemen, u kunt het geld verplaatsen naar vrijwel elk type IRA (maar niet een Roth IRA) of zelfs een door de werkgever gesponsord pensioenplan zoals een 401 (k).