Belastbare inkomstenbelastingschulden in hoofdstuk 7 faillissement moeten aan verschillende specifieke regels voldoen om in aanmerking te komen. Het ‘aflossen’ van een schuld in faillissement betekent in feite dat deze verdwijnt, en dat kan een lastig proces zijn wanneer de IRS erbij betrokken is.
De belastingbetaler is niet langer wettelijk verplicht om deze belastingen te betalen nadat ze zijn ontslagen, maar faillissementswetten hebben tal van beperkingen opgelegd aan het aflossen van recentere inkomstenbelastingschulden dan oudere, en er zijn ook andere criteria waaraan u moet voldoen.
Wat is belastbare inkomstenbelastingschuld?
De belastbare inkomstenbelastingschuld is die welke voortvloeit uit een inkomstenbelastingverplichting en in aanmerking komt voor kwijting. Belastinginkomsten dienen het grotere goed door te betalen voor verschillende behoeften en diensten , dus belastingschulden krijgen hoge prioriteit als het gaat om het innen. Ze komen pas in aanmerking voor kwijting als ze voldoen aan een groot aantal kwalificaties.
Hoe de kwijtschelding van belastingschuld werkt
Hoofdstuk 7 wordt vaak een “regelrecht faillissement” genoemd omdat de schuldenaar – de persoon die een faillissementsaanvraag indient tection – moeten hun activa afstaan aan de curator, die ze vervolgens liquideert of verkoopt om geld op te halen om de schuldeisers van de schuldenaar te betalen. Bepaalde eigendommen zijn vrijgesteld van liquidatie. Alle schulden die niet worden afbetaald, worden kwijtgescholden, tenzij ze niet in aanmerking komen volgens de faillissementsregels.
Twee vaste regels voor het voldoen van inkomstenbelastingen in een faillissementszaak uit hoofdstuk 7 zijn onder meer:
- De belastingen moeten inkomstenbelastingen zijn. Over het algemeen komen alleen belastingen op basis van lonen, commissies of andere inkomsten of bruto-inkomsten in aanmerking voor kwijting bij een faillissement van hoofdstuk 7.
- Belastingen zijn niet verschuldigd als wordt vastgesteld dat uw aangifte frauduleus of lichtzinnig was op welke manier dan ook.
Regels voor belastbare inkomstenbelastingschuld
Uw belastingschuld kan worden voldaan als de aangifte ten minste drie jaar verschuldigd was geleden. De meeste aangiften zijn verschuldigd op 15 april voor het vorige belastingjaar. Belastingen zouden daarom na 15 april 2023 in aanmerking komen voor kwijting als ze voortvloeien uit een aangifte die op 15 april 2020 verschuldigd was, op voorwaarde dat aan alle andere criteria is voldaan.
Uitbreidingen van de tijd om uw belastingaangifte in te dienen, moeten in deze tijdlijn worden verantwoord. De belastingschuld van een aangifte over 2020 zou pas op 15 oktober 2023 voor kwijting in aanmerking komen als u om een verlenging van zes maanden zou vragen om uw aangifte in te dienen.
U moet de aangifte ook minstens twee jaar voordat u uw faillissementsaanvraag indiende, hebben ingediend.
De belastingen moeten ten minste 240 dagen voordat uw faillissement werd aangevraagd, zijn beoordeeld . De belastingdienst “beoordeelt” een belastingschuld wanneer deze de verplichting in zijn administratie invoert, maar dat gebeurt niet noodzakelijk zodra u uw aangifte indient. De belastingdienst kan uw aangifte controleren en aanvullende belastingen beoordelen jaren nadat de aangifte is ingediend. , en dit zou de datum kunnen verschuiven.
Deze periode van 240 dagen kan worden ‘getolereerd’ of verlengd als u een bod in overeenstemming met de IRS, of als u in die tijd een faillissementszaak heeft ingediend die werd ontslagen of afgewezen.
U kunt contact opnemen met de IRS en vraag online een belastingafschrift aan of bel 800-908 -9946 als u niet zeker weet wanneer uw belastingaangifte is ingediend omdat u verlenging heeft aangevraagd voor een bepaald belastingjaar. Een transcriptie kan u ook vertellen dat eventuele rente en boetes zijn vastgesteld en wanneer deze zijn vastgesteld.
Moet ik de kwijtgescholden inkomstenbelastingschuld betalen?
Inkomstenbelastingschuld wordt effectief gewist en houdt op te bestaan wanneer deze is voldaan. U bent niet langer verplicht om deze te betalen. In feite moet de belastingdienst ten minste tijdelijk de inningsinspanningen uitstellen zodra u het faillissement van hoofdstuk 7 aanvragen omdat een automatische schorsing ingaat onder de faillissementswet, waardoor schuldeisers worden verboden om van u te innen terwijl uw zaak vordert.
De schorsing zou worden echter opgeheven als uw belastingschuld niet voor kwijting in aanmerking kwam. U zou de belastingschuld moeten betalen als deze niet aan deze regels voldoet.
Key Takeaways
- Belastbare schulden in de inkomstenbelasting in hoofdstuk 7 faillissement moeten voortvloeien uit een belastingaangifte die ten minste drie jaar geleden is ingediend.
- De belasting moet ten minste 240 dagen vóór de indiening van uw faillissementsaanvraag zijn beoordeeld.
- Belastingen die voortvloeien uit een frauduleuze of lichtzinnige aangifte komen niet in aanmerking.
- Kwijting ontlast een belastingbetaler van elke wettelijke verplichting om de belastingschuld te betalen.
OPMERKING: Dit is een basale samenvatting van de regels voor de kwijting van belastingschulden.Raadpleeg een gekwalificeerde faillissementsadvocaat of belastingdeskundige die uw persoonlijke belastingkwesties kan beoordelen en u dienovereenkomstig kan adviseren als u inkomstenbelasting of andere gecompliceerde schulden verschuldigd bent.