Formularz IRS W-3 to podsumowujący formularz podatkowy, który należy złożyć w agencjach federalnych wraz z rocznymi wynagrodzeniami i formularzami podatkowymi dla pracowników. Oddzielny formularz jest używany dla niezależnych wykonawców i innych osób niebędących pracownikami.
Formularze W-3 zawierają w jednym dokumencie wszystkie informacje na formularzach W-2, które przekazujesz swoim pracownikom . Użyłbyś formularza 1096 do podsumowania informacji na temat wszelkich formularzy 1099-MISC, które przekazujesz osobom niebędącym pracownikami.
Co to jest formularz W-3?
Formularz W-3 podsumowuje dane ze wszystkich formularzy W-2 dostarczonych wszystkim pracownikom. IRS i Social Security Administration używają tych informacji do śledzenia wynagrodzeń pracowników, w tym wynagrodzeń, prowizji i napiwków, a także federalnych potrąceń z ich wynagrodzenia.
Kto korzysta z formularza W -3?
Wszystkie firmy, które płacą pracownikom, muszą złożyć formularz W-3, a osoby, które płacą niezależnym wykonawcom, muszą złożyć formularz 1096.
Gdzie uzyskać Formularz W-3
Chociaż IRS oferuje wiele interaktywnych formularzy na swojej stronie internetowej, formularz W-3 nie jest jednym z nich. Możesz go jednak pobrać ze strony IRS.gov lub poprosić, aby IRS przesłał Ci formularze.
Możesz również utworzyć i wypełnić formularze W-3 na stronie internetowej SSA.
Jak wypełnić formularz W-3
Formularz W-3 odzwierciedla informacje na formularzu W-2 dla pól od 1 do 19. Zsumuj informacje ze wszystkich formularzy W-2 i wprowadź je w odpowiednie, odpowiednie pola. Na przykład, podaj wszystkie informacje z pola 1 dotyczące wynagrodzeń, napiwków, innych wynagrodzeń ze wszystkich formularzy W-2 Twoich pracowników, a następnie przenieś numer do pola 1 formularza W-3.
Należy również dołączyć informacje o rodzaju płatnika i typie pracodawcy.
Formularz 1096 dla osób niebędących pracownikami
Ten formularz jest tym, co IRS nazywa „raportem kompilacji”, ponieważ zawiera wszystkie informacje ze wszystkich formularzy 1099-MISC, które rozesłałeś do osób niebędących pracownikami. Formularz 1096 jest nieco bardziej skomplikowany niż W-3 Każdy typ formularza 1099 musi mieć swój własny formularz 1096.
Zsumuj wszystkie informacje w polach od 1 do 5 na 1099-MISC dla wszystkich osób niebędących pracownikami. Musisz także zaznaczyć pole odpowiedniego typu formularza, na przykład Formularz 1099-MISC.
Czy formularz W-3 może zostać złożony drogą elektroniczną?
Prawo podatkowe wymaga, aby pracodawcy, którzy mają co najmniej 250 takich samych raportów, takich jak formularze W-2 lub 1099-MISC, składali swoje zeznania online. Możesz d o tak za pośrednictwem Business Services Online SSA. Musisz najpierw zarejestrować się w witrynie.
Jeśli masz 100 lub więcej raportów każdego typu, począwszy od 2021 r., Musisz złożyć wniosek online. i musisz złożyć online, jeśli masz 10 lub więcej raportów dowolnego typu, począwszy od 2022 r.
Liczba formularzy wymaganych do wymagania od firm aby złożyć online maleje.
Gdzie wysłać formularz W-3
Prześlij papierowe formularze W-2 i W-3 do Social Security Administration (SSA) w Social Security Administration, Data Operations Center, Wilkes-Barre, PA 18769-0001.
Prześlij formularz 1096 i 1099-MISC do IRS. Prawidłowy adres pocztowy do przesłania tego formularza do IRS zależy od Twojego stanu. IRS udostępnia na swojej stronie internetowej zestawienie adresów według stanu.
Wykonaj kopię formularza W-3 i zachowaj ją razem z kopią D wszystkich formularzy W-2, które wysyłasz do Social Security Administration.
Jak wypełnić formularz W-3
SSA umożliwia zarówno składanie papierowe, jak i elektroniczne, ale musisz wypełnić formularz przekazu W-3 tylko wtedy, gdy „ponownie wypełniasz papierową kopię formularzy. wypełniasz formularz.
SSA ma określone wymagania dla tych dwóch opcji w oparciu o liczbę W-2 dostarczanych przez Twoją firmę.
| Terminy płatności dla formularzy W-2, W-3, 1099-MISC i 1906 | ||
|---|---|---|
| Formularz | Do | Termin płatności |
| W-2 | Pracownicy | 31 stycznia roku później rok podatkowy |
| W-3 | Administrator ubezpieczeń społecznych. | 31 stycznia roku po roku podatkowym |
| 1099-MISC | Osoby niebędące pracownikami | 31 stycznia roku po roku podatkowym |
| 1096 | IRS | 28 lutego roku po roku podatkowym |
Raporty te należy złożyć w rok po roku podatkowym. Na przykład termin W-3 i W-2 należy złożyć do 31 stycznia 2020 r., Jeśli zgłaszasz wynagrodzenie pracownika za rok 2019.Możesz poprosić o jedno 30-dniowe przedłużenie, jeśli potrzebujesz więcej czasu.
Sprawdź dokładnie datę na formularzu, którego używasz. Powinna to być data rok podatkowy, którego dotyczy raport, a nie rok, w którym wypełniasz formularz.
Daty płatności mogą zmieniać się z roku na rok jeśli termin wypada w weekend lub święto, ale tylko o dzień lub dwa.
Błędy w formularzach W-3 i 1096
Jeśli popełnisz błąd w formularzu W-2 pracownika, musisz złożyć formularz W-2c. Musisz również złożyć formularz W-3c korygujący sumy, jeśli błąd ma wpływ na podsumowanie W-3.
Możesz poprawić błąd, wypełniając poprawiony formularz oznaczony X w odpowiednim polu, jeśli popełnisz błąd w formularzu 1099, który ma wpływ na formularz 1096.
Kluczowe wnioski
- Formularz IRS W-3 podsumowuje i podsumowuje wszystkie informacje podane przez Ciebie w formularzach W-2 Twoich pracowników. Jest to formularz „podsumowania przekazu”.
- B przedsiębiorstwa, które płacą niezależnym kontrahentom, powinny zamiast tego sporządzać i zgłaszać płatności na Formularzu 1099-MISC na Formularzu 1096.
- Formularze W-2 i W-3 należy przesyłać do Social Security Administration, a nie do IRS.
- Elektroniczne wypełnienie tych formularzy jest wymagane, jeśli masz co najmniej 100 formularzy W-2 począwszy od 2021 r., a liczba ta spadnie do 10 w 2022 r.
UWAGA: Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby uzyskać najbardziej aktualne porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.