Opodatkowanie nigdy nie jest proste, ale dodatkowe pensje (płatności dokonywane jako dodatek do zwykłej pensji pracownika) są klasą samą w sobie, jeśli chodzi o regulacje rządowe . Podlegają one podatkom na ubezpieczenie społeczne i Medicare, oddzielnym stanowym praktykom potrącania podatku i wymaganiom stanowego departamentu pracy, co zwiększa złożoność przestrzegania przepisów.
Zachowanie zgodności jest złożone, ale nigdy nie było tak ważne ze względu na zwiększoną Departament Pracy tłumaczy naruszenia płac i godzin pracy na mocy ustawy o sprawiedliwych standardach pracy. Ponieważ audyty i dochodzenia stają się coraz bardziej powszechne dzięki zwiększonemu finansowaniu z IRS, konsekwencje niewłaściwego obchodzenia się z dodatkowymi wynagrodzeniami są poważniejsze niż kiedykolwiek.
Dobra wiadomość jest taka, że przygotowaliśmy ten przewodnik zawierający wszystko, czego potrzebują pracodawcy wiedzieć.
Krótkie fakty na temat wynagrodzeń dodatkowych
Wynagrodzenia dodatkowe obejmują między innymi:
- Łączne zwolnienie chorobowe
- Premie
- Prowizje
- Porady
- Odprawa
- Wynagrodzenie za nadgodziny
- Wartość podlegających opodatkowaniu świadczeń dodatkowych
- Nagrody
- Nagrody
- Zaległe wynagrodzenie
- Wynagrodzenie wsteczne
- Koszty przeprowadzki, których nie można odliczyć
Dodatkowe płace a regularne płace
Ważne jest, aby zrozumieć różnicę między dodatkowymi a zwykłymi wynagrodzeniami, ponieważ te dwa rodzaje podlegają różnym federalnym przepisom dotyczącym wynagrodzeń i różnym praktykom potrącania podatku. Na przykład, podczas gdy zwykłe wynagrodzenie musi zostać wypłacone w ciągu siedmiu dni od zakończenia ustalonego okresu wypłaty, wynagrodzenia dodatkowe nie są wypłacane, dlatego też można je wypłacić w różnym czasie.
Procedury potrącenia wynagrodzenia dodatkowego
Zwykłe płace są zwykle wstrzymywane na podstawie stanu cywilnego i liczby zasiłków potrącanych, ale wynagrodzenia uzupełniające nie. Aby potrącać podatki u źródła od wynagrodzeń dodatkowych, pracodawca może:
-
Zsumować całość wynagrodzenia pracownika (dodatkowego i zwykłego) oraz całą kwotę podatku u źródła.
-
Zidentyfikuj dodatkowe wynagrodzenia oddzielnie i odlicz zryczałtowaną stawkę podatku w wysokości 25%. IRS nie zezwala na żadną inną stawkę.
-
Lub wykonaj skomplikowane obliczenia, aby osobno obliczyć potrącenie podatku od wynagrodzeń dodatkowych i zwykłych.
I jeszcze: jeśli dodatkowe wynagrodzenie nie przekracza jednego miliona dolarów, pracodawcy mogą wybrać łączenie i opodatkowanie wszystkich wynagrodzeń lub zastosować stałą 25% stawkę. Ale jeśli dodatkowe wynagrodzenie przekracza milion dolarów, pracodawca musi potrącać 37% podatku od nadwyżki po milionie dolarów.
Ponadto istnieją wyjątki dotyczące traktowania urlopów i napiwków. Wynagrodzenie urlopowe traktowane jest jako wynagrodzenie dodatkowe, jeśli jest ono wyższe niż zwykłe wynagrodzenie, które byłoby wypłacane w tym czasie. Napiwki są traktowane jako wynagrodzenie uzupełniające, jeśli pracownik otrzymuje wynagrodzenie i napiwki. Jeśli pracodawca nie potrąca podatku u źródła z regularnych pensji, do zwykłej pensji dodawane są napiwki, a cała kwota jest opodatkowana.
Pomiędzy przepisami federalnymi opisanymi tutaj a przepisami podatkowymi w każdym stanie USA, płace dodatkowe może przyprawić o zawrót głowy. Teraz bardziej niż kiedykolwiek błędy płacowe i godzinowe nie są tymi, na które możesz sobie pozwolić. To mądry wybór, aby współpracować z ekspertem, aby chronić Twoją firmę przed kosztownymi karami.
Jak Paycor może pomóc
Jesteśmy dumni, że ponad 30 000 organizacji jest poinformowanych i przestrzega federalnych i prawa i przepisy stanowe. Od 1990 roku Paycor posiada kluczowe doświadczenie w zakresie płac i zgodności. Swoją wiedzę o zgodności uzyskaliśmy w regionie trzech stanów Cincinnati, jednej z najbardziej złożonych jurysdykcji podatkowych w kraju. Skontaktuj się z naszym zespołem już dziś, aby dowiedzieć się, jak możemy pomóc w zarządzaniu złożonością płac i podatków w całej firmie.
Skontaktuj się z Paycor