Majoritatea întreprinderilor mici sunt deținute de persoane fizice și nu sunt corporații. Proprietatea unică, parteneriatele și o societate cu răspundere limitată (LLC) nu plătesc impozite comerciale și plătesc impozite la rata de impozitare personală a proprietarului.
Deoarece întreprinderile mici non-corporative sunt impozitate prin declarațiile personale ale proprietarului, cât de mult plătesc în impozite se poate amesteca cu impozitul datorat de individ pentru toate formele de venit, nu doar venitul afacerii.
Întreprinderile mici de toate tipurile plătesc o rată medie de impozitare estimată de 19,8%. Această rată este media impozitului pentru afaceri sau pentru un contribuabil individual. Cota efectivă de impozitare este calculată prin împărțirea impozitului total plătit la venitul impozabil.
Potrivit unui raport SBA, cotele de impozitare pentru întreprinderile individuale sunt de 13,3%, parteneriatele mici sunt 23,6%, iar companiile mici S sunt 26,9%.
Proprietarul unei întreprinderi mici trebuie să plătiți impozite pe cont propriu, care este o rată forfetară de 15,3%, care este de 12,4% pentru securitatea socială și 2,9% pentru Medicare. Aceasta se adaugă la orice impozit pe venit pe care îl plătiți. Puteți calcula acest lucru cu programul dvs. de impozitare sau cu pregătitorul dvs. de impozite.
Acest lucru poate suna foarte mult, dar și întreprinderile mici au o mulțime de cheltuieli pe care le pot deduce și din impozitele lor.
Acest articol va discuta, de asemenea:
Care este suportul fiscal pentru o întreprindere mică?
Cât plătește un SRL în impozite?
Cât poate câștiga o întreprindere mică înainte de a plăti impozite?
NOTĂ: membrii echipei de asistență FreshBooks nu sunt profesioniști în contabilitate și nu pot oferi sfaturi în aceste domenii, în afara întrebărilor de susținere despre FreshBooks. Dacă aveți nevoie de sfaturi privind impozitul pe venit, vă rugăm să contactați un contabil din zona dvs.
Care este suportul fiscal pentru o întreprindere mică?
Majoritatea întreprinderilor mici nu sunt impozitate ca și corporațiile.
Agenția Internal Revenue Service (IRS) nu recunoaște legalitatea întreprinderii unice, a societăților comerciale, a societăților cu răspundere limitată și a societăților comerciale cu răspundere limitată ca societate impozabilă – acestea sunt considerate în schimb entități „trecătoare”. Aceasta înseamnă că veniturile impozabile merge direct la proprietarii și membrii care raportează venitul pe propriul venit personal și plătesc impozite la rata eligibilă.
Deoarece majoritatea întreprinderilor mici sunt taxate la un nivel individual de impozitare pe venit, iată parantezele fiscale federale pentru 2019 pentru paranteze impozabile unice pentru contribuabili:
Cât plătește un SRL în impozite?
O societate cu răspundere limitată (LLC) este considerată o entitate fiscală de trecere. În aceste tipuri de companii, profiturile trec prin compania t o membri individuali. Membrii individuali, mai degrabă decât compania însăși, trebuie să raporteze cota membrilor din profit în declarațiile lor fiscale personale.
În scopuri fiscale, agenția Internal Revenue Services (IRS) tratează un SRL fie ca o societate individuală, fie ca un parteneriat, fie dacă LLC decide acest lucru, ca o corporație.
La fel ca majoritatea persoanelor care desfășoară activități independente, membrii unei LLC trebuie să plătească impozitele trimestriale estimate de patru ori pe an.
Pentru a afla cât trebuie să plătiți trimestrial, va trebui să aveți o idee bună despre venitul dvs. impozabil și deducerile pentru anul respectiv. Poate fi util să vă folosiți declarația fiscală din anul precedent. Pentru a evita penalitățile IRS, un contribuabil ar trebui să efectueze plăți fiscale estimate care sunt cel puțin egale cu 90% din totalul datoriei fiscale pentru anul în curs sau 100% din datoria fiscală pentru anul precedent (sau 110% pentru contribuabilii cu venituri).
LLC este, de asemenea, responsabilă pentru impozitele pe cont propriu, care este o rată forfetară de 15,3%, care include 12,4% pentru asigurările sociale și 2,9% pentru Medicare.
Cât poate face o afacere mică înainte de a plăti impozite?
Întreprinderile mici trebuie să țină evidența activităților lor și să plătească impozite pe banii pe care îi câștigă. S-ar putea să fiți singurul angajat al întreprinderii dvs. mici și să lucrați ca un antreprenor independent care desfășoară activități independente, dar impozitele federale pe venit se aplică veniturilor dvs. Cea mai simplă afacere de înființat este de a deveni un proprietar unic, în cazul în care sunteți proprietarul și pasivele afacerii sunt ale dvs. Calculul profitului și pierderii determină venitul și puteți deduce cheltuielile din venituri pentru a vă stabili datoria fiscală.
Dacă ați realizat venituri din muncă independentă de peste 400 USD, trebuie să plătiți impozitul pe acest venit. Dacă afacerea dvs. are angajați, trebuie să rețineți impozitele pe venit federale și poate de stat, împreună cu impozitele pe asigurările sociale și Medicare și impozitele pe asigurările de șomaj.