Aproape oricine a fost angajat la o companie a auzit de planuri de pensionare, cum ar fi un 401 (k) sau un cont individual de pensionare (IRA). Unul cu care s-ar putea să nu fiți atât de familiarizați este un plan de potrivire a stimulentelor pentru economii pentru angajați sau un IRA SIMPLE pe scurt.
Iată tot ce trebuie să știți despre un IRA SIMPLE , de la modul în care vă poate ajuta să vă atingeți obiectivele de pensionare, până la alegerea potrivită pentru dvs.
Definiție SIMPLE IRA
A SIMPLE IRA este un plan de pensionare sponsorizat de angajator oferit în cadrul întreprinderilor mici care au 100 sau mai puțini angajați. Întreprinderile mici pot favoriza IRA-urile SIMPLE, deoarece reprezintă o alternativă mai puțin costisitoare și mai complicată la un plan 401 (k).
Dar unele reguli distincte se aplică acestor conturi. Și anume, cu un IRA SIMPLE, stimulentul de potrivire a angajatorului este integrat în plan. Ca atare, angajatorul trebuie fie să corespundă contribuțiilor pe care angajații le fac la planul lor, până la 3% (dar nu mai puțin de 1%) din salariul lor, fie să contribuie pentru angajați în valoare totală de 2% din salariul lor, indiferent dacă este sau nu angajatul alege să contribuie la plan.
SIMPLE IRA vs. 401 (k)
Acest tip de plan diferă de planurile 401 (k) . Un angajator care oferă un plan 401 (k) poate alege dacă se potrivește cu contribuțiile angajaților. Mulți o fac, dar în perioadele economice dificile, programele de potrivire pot fi printre primele beneficii care trebuie reduse. Angajatorii care aleg să ofere IRA SIMPLE sunt, în general, obligați să se potrivească, dolar cu dolar, de la 1% la 3% din salariul angajatului.
În alte privințe , un IRA SIMPLE funcționează foarte mult ca un plan 401 (k). Contribuțiile la plan se fac înainte de impozitare, iar banii din plan se acumulează amânat până la retragerea banilor la pensionare. Dacă banii sunt retrași înainte de vârstă 59.5, veți plăti atât impozitul pe venit obișnuit, cât și o taxă de penalizare de 10% (25% dacă îl retrageți în termen de doi ani de la înscrierea în plan).
În cadrul unui IRA SIMPLE, angajatorul dvs. va oferi probabil o mare varietate de fonduri mutuale pe acțiuni și obligațiuni. Dacă sunteți un angajator de afaceri mici, decizia de a oferi un IRA SIMPLE față de un 401 (k) nu este adesea atât de importantă compania dvs. sau numărul de angajați, dar cât cost și efort doriți să investiți pentru a menține planul. De obicei, IRA-urile SIMPLE nu impun angajatorului o cerință de depunere, iar costurile de funcționare sunt mai mici decât 401 (k) și alte planuri tradiționale de pensionare.
În general, dacă retrageți banii într-un IRA SIMPLE înainte de a ajunge la vârsta de 59,5 ani, va trebui să plătiți impozit pe venit și o taxă de penalizare de cel puțin 10% (dar până la 25%), în funcție de cât timp ați participat la plan.
Regulile SIMPLE IRA privind contribuțiile
Limitele contribuției pentru un IRA SIMPLE sunt diferite de limitele de contribuție 401 (k). În 2021, ca și în 2020, angajații pot contribui cu 13.500 USD la un IRA SIMPLE. Limita de contribuție de recuperare este de 3.000 USD, ceea ce face ca limita de contribuție SIMPLE IRA să fie de 16.500 USD pentru participanții cu vârsta peste 50 de ani.
Dar dacă aveți un IRA SIMPLE și participați la orice alt tip de plan de pensionare a angajatorului în cursul anului – un 401 (k), de exemplu – limita cu cât puteți contribui la toate planurile este de 19.500 USD.
Dacă sunteți un proprietar de întreprinderi mici foarte bine plătit, cum ar fi un medic, un dentist sau un avocat, ați putea favoriza un plan 401 (k) în locul unui SIMPLE IRA datorită limitelor mai mari de contribuție oferite de primul.
Transferuri cu IRA SIMPLE
Transferurile SIMPLE IRA pot fi simple sau bătăi de cap în funcție de cât timp ați participat la plan. Dacă ați participat mai puțin de doi ani, puteți transfera fonduri dintr-un IRA SIMPLE într-un alt IRA SIMPLE. În caz contrar, suma va fi considerată o retragere și va trebui să o tratați ca pe un venit impozabil și să plătiți 25 % impozit pe acesta (cu excepția cazului în care „aveți cel puțin 59,5 sau vă calificați pentru o altă excepție).
Dar dacă au trecut doi ani de când ați început să participați la plan, puteți muta banii în majoritatea oricărui tip de IRA (dar nu într-un IRA Roth) sau chiar într-un plan de pensionare sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401 (k).