Cum să reduceți impozitele pe investiții

Preluările cheie

• Pierderile din investiții vă pot ajuta să reduceți impozitele compensând câștigurile sau veniturile.
• Chiar dacă în prezent nu aveți câștiguri, acum există beneficii pentru recoltarea pierderilor, deoarece acestea pot fi utilizate pentru a compensa veniturile sau câștigurile viitoare.
• Dacă aveți mai multe pierderi de capital decât câștiguri, este posibil să puteți folosiți până la 3.000 USD pe an pentru a compensa veniturile obișnuite din impozitele pe venit federale și transferați restul în anii următori.

Uneori, o investiție care și-a pierdut valoarea poate face încă ceva bine – sau la cel puțin, nu fi chiar atât de rău. Strategia care schimbă o investiție care a pierdut bani într-un câștigător de impozite se numește recoltare de pierdere de impozite.

Recoltarea de pierdere de impozite vă poate ajuta să reduceți impozitele acum și în viitor.

Recoltarea pierderilor fiscale vă permite să vindeți investiții care sunt în scădere, să le înlocuiți cu investiții relativ similare și apoi să compensați câștigurile realizate din investiții cu acele pierderi. rezultatul este că mai puțini din banii tăi se îndreaptă către impozite și mai mulți pot rămâne investiți și lucrează pentru tine.

„Ajută clienții să-și atingă obiectivele mai repede”, spune Christopher Fuse, manager de portofoliu de alocare de active la Fidelity.

Dacă aveți un consilier financiar, este posibil ca aceștia să facă deja recoltarea de pierderi fiscale. Dacă o faceți singur, este întotdeauna o idee bună să consultați un profesionist în domeniul fiscal.

Recoltarea pierderilor fiscale poate ajuta la gestionarea impozitelor

O pierdere din investiții poate fi utilizat pentru 2 lucruri diferite:

• Pierderile pot fi folosite pentru a compensa câștigurile din investiții
• Pierderile pot compensa venituri de 3.000 USD pe baza unei declarații fiscale comune într-un an

Pierderile neutilizate pot fi reportate la nesfârșit

„Evenimentele de piață urâte, cum ar fi în„ 07-09 ”, pot fi o oportunitate. Recoltarea pierderilor fiscale este foarte episodică, atunci când Suntem acolo, căutăm să profităm. Am pus acele pierderi suplimentare în ceea ce considerăm a fi un „cont de economii fiscale”. Pierderile dvs. vă pot izola câștigurile impozabile timp de câțiva ani „, spune Fuse.

Sună grozav, nu? Dar există câteva detalii importante de știut pe măsură ce vedeți cum recoltarea pierderilor fiscale vă poate ajuta să vă reduceți factura fiscală. .

Câștiguri și pierderi pe termen scurt versus pe termen lung

Există 2 tipuri de câștiguri și pierderi: pe termen scurt și pe termen lung.

• Câștigurile și pierderile de capital pe termen scurt sunt cele realizate din vânzarea investițiilor pe care le-ați deținut timp de 1 an sau mai puțin.
• Câștigurile și pierderile de capital pe termen lung se realizează după vânzarea investițiilor deținute mai mult de 1 anul.

Diferența cheie între câștigurile pe termen scurt și pe termen lung este rata la care sunt impozitate.

Câștigurile de capital pe termen scurt sunt impozitate la marginea dvs. cota de impozitare ca venit obișnuit. Cota de impozitare federală marginală superioară asupra venitului obișnuit este de 37%.

Pentru cei supuși impozitului pe veniturile nete din investiții (NIIT), care este de 3,8%, rata efectivă poate fi la fel de cu 40,8% și cu venituri de stat și locale Impozitele adăugate, ratele pot fi chiar mai mari.

Dar pentru câștigurile de capital pe termen lung, se aplică rata impozitului pe câștigurile de capital și este semnificativ mai mică.

Când intră în joc NIIT de 3,8%, rata reală a impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung pentru persoanele cu venituri mari poate ajunge până la 23,8% .1

Câștigurile și pierderile din fondurile mutuale

Dacă sunteți un investitor de fonduri mutuale, câștigurile pe termen scurt și lung pot fi sub formă de distribuții de fonduri mutuale. Urmăriți cu atenție datele privind distribuția proiectată a fondurilor dvs. pentru câștigurile de capital. Pierderile colectate pot fi utilizate pentru a compensa aceste câștiguri.

Distribuțiile de câștiguri de capital pe termen scurt din fonduri mutuale sunt tratate ca venituri obișnuite în scopuri fiscale. Spre deosebire de câștigurile de capital pe termen scurt rezultate din vânzarea valorilor mobiliare deținute direct, investitorul nu le poate compensa cu pierderi de capital.

Aflați mai multe pe Fidelity.com: fonduri mutuale și impozite

Obțineți pierderi pentru a vă maximiza economiile fiscale

Când căutați candidați la vânzări cu pierderi fiscale, luați în considerare investițiile care nu se mai potrivesc strategiei dvs., au perspective slabe de creștere viitoare sau pot fi ușor înlocuite cu alte investiții care umple un rol similar în portofoliul dvs.

Când căutați pierderi fiscale, concentrarea asupra pierderilor pe termen scurt oferă cel mai mare beneficiu, deoarece acestea sunt utilizate mai întâi pentru a compensa câștigurile pe termen scurt – iar câștigurile pe termen scurt sunt impozitat la o rată marginală mai mare.

Conform codului fiscal, short- și lon Pierderile pe termen g trebuie utilizate mai întâi pentru a compensa câștigurile de același tip. Dar dacă pierderile dvs. de un tip depășesc câștigurile dvs. de același tip, atunci puteți aplica excesul la celălalt tip. De exemplu, dacă ați vinde o investiție pe termen lung cu o pierdere de 15.000 USD, dar ați obținut doar câștiguri pe termen lung de 5.000 USD pentru anul, ați putea aplica restul de 10.000 USD pentru orice câștig pe termen scurt.

Dacă ați obținut pierderi pe termen scurt, dar aveți doar câștiguri nerealizate pe termen lung, vă recomandăm să luați în considerare realizarea acestor câștiguri în viitor.Cea mai puțin eficientă utilizare a pierderilor recoltate pe termen scurt ar fi aplicarea acestora la câștigurile de capital pe termen lung. Dar, în funcție de circumstanțe, acest lucru poate fi încă preferabil decât plata impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung.

De asemenea, rețineți că realizarea unei pierderi de capital poate fi eficientă chiar dacă nu ați realizat capitalul câștiguri în acest an, grație prevederilor privind deducerea impozitului pe pierderi de capital și prevederile reportului. Codul fiscal permite solicitanților în comun să aplice până la 3.000 USD pe an pierderi de capital pentru a reduce venitul obișnuit, care este impozitat la aceeași rată ca și câștigurile de capital pe termen scurt.

Dacă aveți în continuare pierderi de capital după ce le aplicați mai întâi la câștigurile de capital și apoi la venitul obișnuit, le puteți reporta pentru utilizare în anii următori.

Rămâneți diversificat, dar aveți grijă de spălarea vânzărilor

După ce ați decis ce investiții vindeți pentru a realiza pierderi, va trebui să determinați ce investiții noi, dacă există, să cumpărați. Aveți grijă, totuși, să nu respectați regula de vânzare a spălării.

Regula de vânzare a spălării prevede că anularea taxei va fi anulată dacă cumpărați același titlu, un contract sau o opțiune de cumpărați titlul sau un titlu „substanțial identic” în termen de 30 de zile înainte sau după data la care ați vândut investiția generatoare de pierderi. Persoanele care primesc acțiuni sau bonusuri asemănătoare acțiunilor de la angajatorul lor ar trebui să ia în considerare, de asemenea, dacă data dobândirii sau data achiziției planului de cumpărare a acțiunilor angajaților (ESPP) poate intra în acea fereastră de 30 de zile.

O modalitate de a evita o vânzarea spălării pe o acțiune individuală, în timp ce investiți în continuare în industria acțiunilor pe care le-ați vândut cu pierderi, ar trebui să luați în considerare înlocuirea unui fond mutual sau a unui fond tranzacționat la bursă (ETF) care vizează aceeași industrie.

Dacă nu sunteți sigur, ar trebui să consultați un consilier fiscal înainte de a efectua achiziția.

Faceți parte din recoltarea pierderilor fiscale din impozitele pe tot parcursul anului și strategiile de investiții

cea mai bună modalitate de a maximiza valoarea recoltării pierderilor fiscale este să o încorporați în strategia dvs. de planificare și investiții pe tot parcursul anului. Managerii de portofoliu profesioniști precum Fuse, care se specializează în acest domeniu, chiar construiesc portofolii având în vedere strategia lor fiscală.

„În gestionarea alocării activelor pentru portofoliul nostru impozabil, nu folosim piese mari, cum ar fi un fond cu capacitate mare de fonduri. ” Spune Fuse. „Vrem mai multe investiții individuale care să ne ajute să creăm eficiența impozitului. De exemplu, vom căuta să investim în valoare individuală de capitalizare mare, fonduri de bază și de creștere. Acest lucru ne permite să recoltăm pierderile fiscale pe măsură ce titlurile și stilurile individuale intră și din lipsă de favoare. „

Fuse este, de asemenea, atentă pentru a evita rularea regulii de vânzare a spălării. „Când venim cu poziții, încercăm să evităm lucrurile care ar fi greu de înlocuit. De exemplu, aș putea alege un ETF energetic similar, dar care nu este identic cu alții multipli cu risc și rentabilitate”, spune el.

Recoltarea pierderilor fiscale și reechilibrarea portofoliului sunt, de asemenea, o potrivire firească. În plus față de menținerea portofoliului dvs. aliniat cu obiectivele dvs., o reechilibrare periodică oferă o oportunitate de reexaminare a investițiilor cu întârziere care ar putea fi candidați la recoltarea pierderilor fiscale.

Dacă angajatorul dvs. acordă bonusuri de stoc sau stocuri, vânzarea pentru o pierdere de impozite în așteptarea anunțării de noi premii pe acțiuni, poate fi o strategie bună pentru a vă asigura că bonusurile pe bază de acțiuni nu acumulează mai mult decât intenționați. Acest lucru ar putea înclina echilibrul portofoliului dvs. către o concentrație mai mare în stocul companiei dvs.

Selectați cea mai avantajoasă metodă de bază a costurilor

În cele din urmă, aruncați o privire la modul în care baza de cost pe investițiile sunt calculate. Baza de cost este pur și simplu prețul pe care l-ați plătit pentru un titlu, plus orice costuri de brokeraj sau comisioane.

Dacă ați achiziționat mai multe loturi ale aceluiași titlu de-a lungul timpului, fie prin achiziții noi, fie prin reinvestiții de dividende, baza dvs. de costuri poate fi calculat fie ca o medie pe acțiune a tuturor achizițiilor (metoda costului mediu), fie urmărind costul real al fiecărui lot de acțiuni (metoda costului real).

Pentru recoltarea pierderilor fiscale, metoda costului real are avantajul de a vă permite să desemnați acțiuni specifice, cu costuri mai mari de vânzare, crescând astfel valoarea pierderii realizate. Aflați mai multe despre câștigurile de capital și baza costurilor.

Nu subminați obiectivele de investiții

Amintiți-vă această zicală: Nu lăsați coada de impozite să zdrobească câinele de investiții. Dacă alegeți să implementați recoltarea pierderilor fiscale, asigurați-vă că rețineți că economiile fiscale nu ar trebui să vă submineze obiectivele de investiții. În cele din urmă, o strategie echilibrată și o reevaluare frecventă pentru a vă asigura că investițiile dvs. sunt în concordanță cu obiectivele dvs. este abordarea inteligentă.

Dacă sunteți interesat de implementarea unei strategii de recoltare a pierderilor fiscale, dar nu aveți abilitate, voință sau timp pentru a o face singur, un consilier Fidelity vă poate ajuta.