A fi proprietar poate spori semnificativ economiile dvs., dar este, de asemenea, un multa munca. Pe lângă finanțele și responsabilitățile propriului spațiu de locuit, trebuie să găsiți chiriași, să vă asigurați asigurarea și să plătiți o ipotecă și impozite pe proprietate. Închirierea unei case vă poate complica și situația fiscală personală. Din fericire, unchiul Sam vă permite să deduceți unele cheltuieli asociate cu administrarea unei proprietăți de închiriere. IRS prevede că cheltuielile deductibile trebuie să fie obișnuite și să fie acceptate în general în activitatea de închiriere, alături de a fi necesare pentru administrarea și întreținerea proprietății. De la dobânzi ipotecare și asigurări până la utilități și reparații, vom trece prin câteva deduceri de impozite pe proprietate de închiriere pe care ar trebui să le profite proprietarii. Luați în considerare și colaborarea cu un consilier financiar care vă poate ajuta să gestionați impactul fiscal și financiar al deținerilor dvs. imobiliare.
Dobândă la împrumut
Majoritatea proprietarilor de case folosesc o ipotecă să-și cumpere propria casă și același lucru este valabil și pentru proprietățile de închiriat. Proprietarii cu o ipotecă vor constata că dobânda pentru împrumut este cea mai mare cheltuială deductibilă. Pentru a clarifica, nu puteți deduce partea din plata ipotecii care se îndreaptă către suma împrumutului principal. În schimb, deducerea se aplică numai plăților către dobânzi. Aceste componente vor fi listate separat pe extrasul dvs. lunar și, prin urmare, sunt ușor de referit. Pur și simplu multiplicați suma lunară cu 12 pentru a obține dobânda anuală totală.
În plus față de dobânda ipotecară, puteți deduce comisioanele de inițiere și punctele utilizate pentru achiziționarea sau refinanțarea proprietății de închiriere, dobânzile la împrumuturile negarantate utilizate pentru îmbunătățiri și orice dobândă pe cardul de credit pentru achizițiile legate de proprietatea dvs. închiriată. Veniți impozitul, trebuie să fi cheltuit deja bani pentru aceste achiziții pentru a vă califica. Deoarece poate fi dificil să stabiliți ce contează și cum să depuneți aceste taxe de dobândă străine, luați în considerare consultarea unui contabil sau a unui consilier financiar pentru a vă ajuta.
Impozitul pe proprietate
Aproape fiecare stat și guvern local colectează impozite pe proprietate. În funcție de locația proprietății de închiriat, acestea pot varia de la câteva sute de dolari la sute de mii. Puteți găsi cota de impozitare exactă în zona dvs., verificând rezumatul escrow-ului sau întrebând cu agentul fiscal. Dacă statul dvs. are cerințe de licențiere pentru închiriere, puteți deduce, de asemenea, orice taxe de licență pentru chiriaș sau vacanță însoțitoare.
Dacă gestionați închirieri pe termen scurt, statul, orașul, județul sau orașul dvs. pot percepe un fel de taxă cunoscut sub numele de taxă de ocupare. Foarte similar cu impozitul pe vânzări, puteți deduce și taxele de ocupare. Apropo, dacă plătiți impozit pe vânzări pentru articole legate de afaceri, impozite pe salarii și asigurări sociale pentru angajați sau taxe de inspecție, asigurați-vă că le deduceți și pe acestea.
Prime de asigurare
Împrumutători poate prevedea ca proprietarii să primească o poliță de asigurare înainte de a-și asigura ipoteca. Din fericire, orice formă de asigurare este considerată o cheltuială obișnuită și necesară pentru închirierea proprietății și este astfel deductibilă. Deducerea se aplică asigurării de bază a proprietarilor de case, precum și asigurărilor speciale de risc și răspundere civilă.
Dacă aveți angajați, puteți deduce și costul asigurării lor de sănătate și de compensare a lucrătorilor. Deși primele de asigurare tind să fie puțin mai mari pentru închirieri, această creștere poate ajuta la compensarea acestui lucru. Proprietarii pot deduce, de asemenea, pierderile, inclusiv cele cauzate de uragane, cutremure, inundații și furturi.
Depreciere
În timp, uzura și perimarea scad valoarea și proprietățile dvs. de închiriere. Acest proces, cunoscut sub numele de amortizare, este deductibil din impozite. Puteți solicita amortizarea imediat ce locuința sau apartamentul dvs. este disponibil pentru închiriere, chiar dacă nu aveți încă chiriași. Deducerea poate fi luată pentru durata de viață preconizată a proprietății, dar trebuie să fie repartizată pe mai mulți ani. Este important de menționat aici că valoarea structurii se poate deprecia, dar nu și valoarea terenului.
De asemenea, puteți revendica valoarea echipamentelor care vă ajută să vă conduceți afacerea de închiriere, cum ar fi computerul sau automobilul , precum și îmbunătățirile pe care le aduceți proprietății care adaugă valoare, îi adaptează utilizarea sau îi extind durata de viață. Aceasta ar putea include instalarea unui acoperiș nou, adăugarea de mobilier sau actualizarea electrocasnicelor. Pentru a te califica drept cheltuială deductibilă, trebuie să dureze mai mult de un an, să fie valoroasă pentru afacerea ta de închiriere și să-și piardă valoarea în timp. Publicația IRS 946, „Cum se amortizează proprietatea”, vă poate ajuta să parcurgeți acest proces uneori complicat.
Întreținere și reparații
În timp ce îmbunătățirile locuințelor sunt deductibile prin amortizare, codul fiscal permite să deduceți separat anumite costuri de reparații și întreținere.Marea diferență este că aceste eforturi îți mențin proprietatea în stare de închiriere, dar nu adaugă o valoare semnificativă. Gândiți-vă la pictură, reglarea instalațiilor sanitare, curățarea filtrelor HVAC, pulverizarea pentru dăunători și amenajarea teritoriului.
Dacă angajați pe altcineva pentru a face munca, puteți deduce costurile forței de muncă. Același lucru este valabil și pentru administratorii de proprietăți sau la fața locului, dacă alegeți să angajați unul. Dacă luați abordarea „faceți-o singură”, puteți deduce orice taxe de închiriere pentru unelte și echipamente. Asociația de proprietari și taxele de apartamente ar putea fi deductibile, urmând același principiu.
Utilități
Fiecare proprietar gestionează utilitățile în mod diferit. Dacă alegeți să acoperiți lucruri precum gaz, electricitate, apă, încălzire și aer condiționat pentru chiriașul dvs., acestea vor fi deductibile din impozit. Dacă plătiți pentru internet, cablu sau prin satelit, le puteți deduce și ca cheltuieli de utilitate. Chiar dacă chiriașul dvs. este de acord să vă ramburseze pentru utilități ulterior, puteți continua să depuneți deducerea proprietății de închiriere și să solicitați rambursarea ca venit.
Legal și Taxe profesionale
Proprietarii pot deduce anumite taxe profesionale în legătură cu proprietatea închiriată. Dacă utilizați un CPA sau un software de computer pentru a vă pregăti declarația fiscală, asigurați-vă că deduceți costul.
Angajați un avocat care să supravegheze documentele de închiriere în orice moment al anului? Deduceți acele taxe orare exorbitante. Utilizați un imobil agent pentru a-ți găsi chiriașii? Deduceți comisionul. Faceți publicitate proprietății în ziar, la radio sau online? Deduceți acești dolari publicitari.
Chiar și serviciile de consilieri pot fi anulate atâta timp cât vă întâlniți pentru a discuta despre proprietatea închiriată. Dacă trebuie să evacuați pe cineva, această deducere ar contribui la acoperirea taxelor legale și de depunere a instanței.
Toate acestea sunt considerate cheltuieli de funcționare și ar trebui deduse ca atare. Cu toate acestea, nu puteți deduce taxele legale utilizate pentru apărarea titlului proprietății dvs. sau pentru recuperarea și îmbunătățirea proprietății.
Călătorii și transporturi
Dacă sunteți un proprietar care călătorește către mai multe proprietăți sau închirierea dvs. este situată departe de reședința dvs., cheltuielile de transport sunt deductibile. Aceasta include plata pentru a vă arăta proprietatea închiriată, colectarea veniturilor din închiriere și conservarea proprietății închiriate pe tot parcursul anului. Cu toate acestea, sunt excluse din această politică orice navetă rezonabilă efectuată în mod regulat.
Puteți deduce călătoria utilizând două metode: cheltuieli reale sau rata standard de kilometraj. Pentru 2020, rata standard de kilometraj pentru utilizarea afacerii a fost de 57,5 cenți pe milă.
Spațiu de birou
Fie că desfășurați afaceri într-o proprietate comercială sau în dormitorul de rezervă, puteți deduce costurile aferente cheltuieli. Metrajul pătrat sau costul închirierii vor fi probabil cele mai mari cheltuieli, dar puteți include prețul unei imprimante, cerneală, o linie telefonică, software de calculator și orice altceva pe care îl utilizați pentru a face treaba.
Păstrați documentația a achizițiilor pe care le faceți și a înregistrărilor pentru timpul petrecut în gestionarea proprietății dvs. de închiriere. Deoarece aceasta este una dintre deducerile cele mai frecvent marcate, asigurați-vă că vă păstrați sincer despre defalcarea între afaceri și uz personal.
Cum să revendicați deduceri de impozite pe proprietatea de închiriere
În în general, ar trebui să depuneți deduceri de impozit pe proprietate în închiriere în același an în care plătiți cheltuielile folosind un formular din anexa E. Procesul va fi mult mai ușor de gestionat dacă țineți evidența detaliată a tuturor veniturilor și costurilor aferente proprietății pe măsură ce apar. În plus, dacă sunteți auditat vreodată, va trebui să furnizați dovezi pentru fiecare deducere pe care o solicitați.
În timp ce am analizat mai multe deduceri de impozite pe proprietatea de închiriere de mai sus, procesul de depunere se complică mai mult proprietatea închiriată ca reședință principală în orice moment al unui anumit an fiscal. Formularul Anual E al fiecărui an indică numărul de zile în care vă puteți folosi personal casa și procentul de zile în care proprietatea poate fi închiriată la valoarea justă de piață înainte ca orice să se schimbe. În majoritatea cazurilor, nu veți putea să deduceți cheltuielile sau pierderile pentru uz personal în anexa E. Este posibil să le puteți înregistra folosind un formular din anexa A. Totuși, dacă alegeți să detaliați deducerea în loc să luați standardul opțiune.
Sfaturi pentru menținerea unei vieți financiare puternice
- Posibilitatea de a crea un buget definit este o abilitate pe care nu mai au mulți oameni. Cu toate acestea, un buget este cel mai bun mod de a vă asigura că nu vă încadrați niciodată în momente financiare dificile. Bugetele pot fi utile dacă doriți să economisiți și pentru o vacanță sau pentru o altă afacere scumpă. Calculatorul bugetului SmartAsset face extrem de ușor să pregătiți un plan gata de plecare.
- Planificarea financiară holistică este mult prea greoaie pentru ca majoritatea americanilor să o poată încorpora în viața lor de zi cu zi. Totuși, consilierii financiari oferă servicii care le permit să țină pasul cu activele și investițiile dvs. Deși poate fi dificil să găsești un consilier în care ai încredere, instrumentul de potrivire a consilierului financiar SmartAsset te va împerechea cu până la trei în zona ta.