Solicitarea unei deduceri fiscale pentru taxele de înmatriculare a autovehiculelor depinde de ce sunt taxele și de modul în care vi se percep aceste taxe. În unele cazuri – dar nu în toate – acestea se încadrează în categoria impozitelor pe proprietatea personală și acest lucru face ca cel puțin o parte din acestea să fie deductibilă.
Trebuie să detaliați pentru a revendica cu toate acestea, deducerea și detalierea nu sunt întotdeauna în interesul tuturor după adoptarea Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA). TCJA a dublat în esență deducerea standard începând din 2018 și până în 2025, deci ar fi nevoie de un total oarecum semnificativ de deduceri detaliate pentru a depăși deducerea standard și pentru a face ca detalierea să merite.
Nu puteți deduce întregul comision
Taxele de înmatriculare sunt calculate pe baza mai multor factori diferiți în majoritatea statelor, inclusiv greutatea, vârsta și valoarea vehiculului dumneavoastră. Există adesea o taxă suplimentară și pentru placa dvs. de înmatriculare. Numai porțiunea din taxa de înmatriculare bazată pe valoarea vehiculului dvs. este deductibilă în scopuri fiscale federale.
Taxa totală de înmatriculare s-ar putea să fie de 175 USD, dar deducerea dvs. fiscală reală este limitată la 60 USD dacă aceasta include 2 USD pentru fiecare valoare de 1.000 USD și mașina dvs. valorează 30.000 USD, sau de 2 ori 30 USD. Nu puteți revendica 175 USD.
Nu contează dacă această parte a taxei nu este numită tehnic o taxă pe proprietatea personală în extrasul dvs. de facturare. IRS spune că este exact ceea ce este indiferent – o taxă – cel puțin în majoritatea circumstanțelor.
Cum se determină valoarea
Situația poate fi și mai complicată pentru că un proprietar de mașini din California ar putea să identifice porțiunea bazată pe valoare a taxei de înmatriculare mult mai ușor decât puteți, dacă locuiți în New Jersey. Declarațiile de facturare pot varia foarte mult în funcție de stat, iar unele state furnizează mai multe informații decât altele.
Declarația de facturare din California numește taxa de înmatriculare o „taxă de licență a vehiculului” și este clar stabilită în afară de total. Unele state oferă o foaie de lucru pentru a afla porțiunea corectă, în timp ce altele lasă contribuabilii pe propriile dispozitive pentru a încerca să separe singuri porțiunea bazată pe valoare.
Dacă aveți dubii, contactați autoritatea fiscală a statului dvs. sau adresați-vă unui profesionist local în domeniul fiscal. Este o presupunere sigură că au o anumită experiență în stabilirea valorii, probabil, evazive, a statului lor. număr.
Reguli privind calendarul
IRS impune alte câteva reguli pentru deductibilitatea taxelor de înmatriculare a mașinii. În primul rând, valoarea -porțiunea bazată pe taxa dvs. este considerată doar o taxă, ceea ce o face deductibilă, dacă este evaluată anual.
Acest lucru nu înseamnă neapărat că sunteți facturat doar o nce un an. Unele state își scad termenele scadente în plăți semestriale sau chiar trimestriale. Cheia este că acestea sunt evaluate sau percepute numai o dată pe an, indiferent de termenele scadente pentru plăți. Data evaluării dvs. este de obicei când primiți factura pentru anul următor.
Puteți solicita doar o deducere pentru ceea ce ați plătit efectiv, deci dacă porțiunea bazată pe valoare din factura dvs. este de 60 USD, iar dacă 30 USD sunt scadente în noiembrie și 30 USD sunt scadente în luna mai următoare, deducerea dvs. scade la jumătate. Puteți solicita doar partea pe care ați plătit-o efectiv în anul fiscal din noiembrie. În cele din urmă veți putea revendica ambele plăți … dar nu în declarația fiscală din același an.
De asemenea, trebuie să fiți personal responsabil pentru plata taxei. Aceasta înseamnă, în general, că mașina este înmatriculată în numele dvs.
Detaliere față de deducerea standard
Poate merita să vă deranjați să revendicați acest lucru deducere dacă aveți o mulțime de deduceri detaliate, suficient pentru ca totalul acestora să depășească valoarea deducerii standard pentru statutul dvs. de depunere. Dar acest lucru a devenit mai important în 2018 odată cu trecerea TCJA.
Dedu dvs. standard ca un singur contribuabil ar reprezenta 12.400 USD destul de semnificativ pentru anul fiscal 2020, crescând la 12.550 USD în 2021. Ar fi nevoie de un număr rezonabil de deduceri detaliate pentru a depăși aceste sume.
Este posibil ca totalul deducerilor dvs. detaliate să nu depășească deducerea standard din 2018 până în 2025, când TCJA expiră potențial.
Nu puteți detalia și solicita deducerea standard pentru starea dvs. de depunere. Este una sau cealaltă, deci este evident mai logic să luați opțiunea care vă reduce cel mai mult venitul impozabil.
Sumați toate deducțiile detaliate pe care aveți dreptul să le revendicați, apoi comparați totalul cu deducerea standard pentru starea dvs. de depunere:
Alte deduceri detaliate care rămân vii după reforma fiscală din 2018 includ contribuții caritabile, cheltuieli medicale și dentare și dobânzi ipotecare la domiciliu. Impozitele pe proprietatea personală sunt incluse sub umbrela impozitelor de stat și locale detaliate.
Deducerea fiscală de stat și de deducere locală
TCJA a făcut o altă modificare importantă, deoarece bine. Deducerea fiscală locală și locală în care se încadrează aceste taxe este plafonată la 10.000 USD și este doar 5.000 USD dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație separată.
Deci, dacă ați plătit 10.000 USD în alte taxe eligibile și suma totală ajunge la 10.060 USD când includeți partea de impozitare a taxei de înmatriculare a vehiculului, respectiv 60 USD nu poate fi solicitată. Este peste limita de 10.000 USD. Toate impozitele de stat și locale ar fi deductibile, totuși, dacă au adăugat până la 9.060 USD, deoarece acest total se încadrează sub limita maximă.
Cum să solicitați deducerea
Trebuie să introduceți toate detaliile revendicate deduceri din anexa A dacă totalul deducerilor dvs. detaliate se ridică la deducerea standard pentru statutul dvs. de depunere, astfel încât să decideți detalierea. Trebuie să trimiteți anexa A împreună cu declarația dvs. fiscală.
Impozitele pe bunurile personale intră pe linia 5c din anexa 2020. Totalul deducerilor dvs. detaliate din program este apoi introdus pe linia 12 din formularul 2020 1040 în locul deducerii standard.
Dacă sunteți independent
Puteți sări peste detaliere pentru a solicita taxele de înmatriculare a mașinii dacă sunteți lucrători independenți și nu sunteți limitat la porțiunea care reprezintă un procent din valoarea vehiculului dvs. în acest caz. Dar cel mai probabil sunteți limitat doar la un procent din comision.
Puteți solicita cheltuieli de afaceri legate de auto în anexa C, „Profitul sau pierderea din Formular de impozitare pentru afaceri care determină venitul impozabil al afacerii pentru cei care sunt lucrători independenți sau contractanți independenți. Cu toate acestea, sunteți limitat la o deducere egală cu procentul de mile pe care le-ați condus mașina în scopuri comerciale, spre deosebire de motive personale.
Este posibil să fi parcurs 18.000 de mile în timpul taxei pe an, dar ați putea revendica 33% din totalul cheltuielilor dvs. auto eligibile în Programul A doar dacă ați parcurs 6.000 din aceste mile în scopuri comerciale, deoarece 33% din totalul de 18.000 de mile funcționează până la 6.000 de mile.
Cheltuielile auto deductibile pentru lucrătorii independenți includ, de asemenea, combustibil, întreținere, ulei, anvelope, reparații, asigurări și amortizare.