Ce sunt impozitele?
Impozitele sunt taxe involuntare percepute persoanelor fizice sau corporațiilor și aplicate de o entitate guvernamentală – fie ea locală, regională sau națională – pentru a finanța activitățile guvernamentale. În economie, impozitele revin oricui plătește povara taxei, indiferent dacă aceasta este entitatea care este impozitată, cum ar fi o afacere, sau consumatorii finali ai bunurilor companiei.
Impozite
Înțelegerea impozitelor
Pentru a ajuta la finanțarea lucrărilor și a serviciilor publice – și pentru a construi și întreține infrastructurile utilizate într-o țară – guvernul își taxează de obicei rezidenții individuali și corporativi. Impozitul colectat este utilizat pentru îmbunătățirea economiei și a tuturor celor care trăiesc în ea. În SUA și în multe alte țări din lume, impozitele se aplică unei forme de bani primite de un contribuabil. Banii ar putea fi venituri obținute din salariu, câștiguri de capital din aprecierea investițiilor, dividendele primite ca venituri suplimentare, plata efectuată pentru bunuri și servicii etc.
Un procent din câștigurile sau banii contribuabilului este preluat și remis guvernului. Plata impozitelor la rate percepute de statul este obligatoriu, iar evaziunea fiscală – neplata deliberată a plății depline a obligațiilor fiscale – este pedepsită de lege. Majoritatea guvernelor folosesc o agenție sau un departament pentru a colecta impozite; în Statele Unite, această funcție este îndeplinită de Internal Revenue Service (IRS).
Există mai multe tipuri foarte comune de impozite:
- Impozitul pe venit – un procent din câștigurile individuale depuse la guvernul federal
- Impozitul pe profit – un procent din profiturile întreprinderilor luate ca impozite de guvern pentru finanțarea programelor federale.
- Impozitul pe vânzări – taxe percepute asupra anumitor bunuri și servicii
- Impozitul pe proprietate – pe baza valorii terenurilor și a activelor imobiliare
- Tarif – impozite pe bunurile importate impuse în acest scop de consolidare a afacerilor interne
- Impozitul pe proprietate – rata aplicată la valoarea justă de piață a proprietății din moșia unei persoane în momentul decesului
Sistemele fiscale variază foarte mult în funcție de țări și este important ca persoanele fizice și corporațiile să studieze cu atenție legile fiscale ale unei noi locații înainte de a câștiga venituri sau de a face afaceri acolo.
Impozite în SUA
La fel ca multe națiuni, Statele Unite au un sistem fiscal progresiv, nu unul regresiv, prin care un procent mai mare de impozite veniturile sunt colectate de la persoane fizice sau corporații cu venituri mari, mai degrabă decât de la persoane cu venituri mici. Impozitele sunt impuse la nivel federal, de stat și local. În general vorbind, guvernul federal percepe impozitele pe venit, pe societăți și pe salarii; statul percepe impozite pe vânzări; iar municipalitățile sau alte guverne locale percep impozite pe proprietate.
Veniturile din impozite sunt utilizate pentru serviciile publice și funcționarea guvernului, precum și pentru programele de securitate socială și Medicare. Pe măsură ce populațiile baby boomer au îmbătrânit, securitatea socială și Medicare au revendicat proporții din ce în ce mai mari din totalul cheltuielilor federale de venituri fiscale. De-a lungul istoriei Statelor Unite, politica fiscală a fost o sursă consistentă de dezbateri politice.
Impozitele pe câștigurile de capital sunt de o importanță deosebită pentru investitori. Preluate și aplicate la nivel federal, acestea sunt impozite pe venit care rezultă din vânzarea activelor în care prețul de vânzare a fost mai mare decât prețul de achiziție. Acestea sunt impozitate atât la rate pe termen scurt, cât și pe termen lung. Câștigurile de capital pe termen scurt (pentru activele vândute la mai puțin de un an de la achiziționare) sunt impozitate la rata normală a venitului proprietarului, dar câștigurile pe termen lung pentru activele deținute mai mult de un an sunt impozitate la o rată mai mică, pe rațiunea conform căreia impozitele mai mici vor încuraja niveluri ridicate de investiții de capital. Înregistrările fiscale ar trebui menținute în funcție de tipul înregistrării. Impozitele se aplică prin cote de impozitare.
Cum funcționează impozitele pe venit
Impozitele sunt impuse în funcție de o varietate de factori, inclusiv statutul de depunere a contribuabilului – depunerea căsătoriei în comun, depunerea căsătoriei separat, celibatar sau cap de gospodărie. Ce statut are o persoană poate face o diferență semnificativă în ceea ce privește cât este impozitat.
Sursa venitului unui contribuabil face, de asemenea, o diferență în ceea ce privește impozitarea. Este important pentru a afla terminologia diferitelor tipuri de venituri și a altor categorii care afectează modul în care veniturile sunt impozitate. Aflarea acestor informații permite contribuabililor să-și gestioneze finanțele pentru a obține cel mai bun rezultat al venitului net anual. Tehnicile care pot ajuta includ recoltarea anuală a pierderilor fiscale pentru a compensa câștigurile din investiții cu pierderile din investiții și planificarea imobiliară care funcționează pentru adăpostirea veniturilor moștenite pentru moștenitori.