Ideea din spatele planificării fiscale este pentru a vă aranja afacerile financiare, astfel încât să ajungeți în cele din urmă să aveți taxe cât mai mici posibil. Puteți face acest lucru în trei moduri de bază: vă puteți reduce venitul impozabil, puteți crește deducerile și puteți profita de creditele fiscale.
Aceste opțiuni nu se exclud reciproc. le puteți face pe toate trei pentru cel mai bun rezultat posibil.
Cum să reduceți venitul impozabil
Venitul dvs. brut ajustat (AGI) este elementul cheie în determinarea este numărul inițial pentru calcule, iar rata dvs. de impozitare și diverse credite și deduceri fiscale depind de aceasta. Nu veți putea să vă calificați pentru anumite credite și deduceri dacă este prea mare.
AGI-ul dvs. poate avea chiar un impact financiar viața în afara impozitelor. Băncile, creditorii ipotecari și programele de ajutor financiar ale colegiilor vă solicită în mod regulat venitul brut ajustat. Aceasta este o măsură cheie a finanțelor dvs.
Cu cât câștigați mai mulți bani, cu atât AGI-ul dvs. va fi mai mare și cu atât veți plăti impozite. În schimb, veți plăti mai puțin în impozite dacă câștigați mai puțin. Acesta este modul în care sistemul fiscal american este configurat și totul începe cu acel număr magic – AGI-ul tău.
Cum îți găsești AGI-ul?
AGI-ul dvs. este venitul dvs. din toate sursele, plus și / sau minus orice ajustări ale veniturilor pentru care s-ar putea califica. Acestea nu sunt la fel ca deducerile atunci când scad venitul, deoarece nu trebuie să faceți detalii pentru a le revendica. Le luați în lista 1 din 1040, iar totalul din anexa 1 vă poate reduce – sau chiar crește – venitul brut ajustat, în funcție de natura ajustării.
Programul 1 raportează deduceri din venitul brut și surse suplimentare de venit. AGI-ul dvs. va crește dacă aveți doar venituri suplimentare și nu vă calificați pentru ajustări. Inversa este că AGI-ul dvs. se va micșora dacă aveți ajustări, dar nu aveți surse de venit suplimentare.
Sursele de venit suplimentare includ, dar nu sunt limitate la:
- Rambursări de impozite de stat impozabile
- Pensie alimentară, deși numai până la sfârșitul anului 2018
- Venituri din activități independente
- Câștiguri de capital
- Compensație pentru șomaj
Începând din 2020, ajustările veniturilor includ, dar nu sunt limitate la:
- Contribuții pe care le-ați făcut la un IRA tradițional
- Dobânzi pentru împrumut studențesc plătite
- Pensie alimentară plătită până în 2018
- Cheltuieli legate de clasă, plătite de educatori
- Unele cheltuieli de afaceri plătite de artiști performanți, anumiți oficiali guvernamentali și rezerviști
- Contribuții la conturile de economii de sănătate
- Cheltuieli de mutare pentru anumiți membri ai forțelor armate
- O parte din impozitul pe cont propriu, precum și primele de asigurări de sănătate pe cont propriu
Aceste ajustări apar pe liniile 10-22 din Programul 1 2020, un formular care nu a existat în anii fiscali 2017 și anteriori. Programul 1 – și numeroase alte programe – au fost introduse pentru prima dată în 2018, când IRS a început să reproiecteze vechiul Formular 1040 ca răspuns la Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA).
Creșteți-vă deducerile fiscale
Venitul dvs. impozabil rămâne după ce v-ați determinat AGI. Aveți de ales aici: puteți solicita deducerea standard pentru statutul dvs. de depunere, sau puteți detaliați deducerile dvs. eligibile, dar nu le puteți face pe ambele.
Începând din 2020, deducerile detaliate includ:
- Cheltuieli pentru îngrijirea sănătății care depășesc 7,5% din AGI dvs.
- Suma totală a impozitelor de venit locale și de stat, a impozitelor pe proprietăți imobiliare și a impozitelor pe proprietatea personală, cum ar fi taxele de înmatriculare a mașinilor, până la 10.000 USD sau 5.000 USD dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație separată. Puteți înlocui impozitele pe vânzări pe care le-ați plătit pentru impozitele pe venit dacă acest lucru este mai benefic pentru dvs., dar nu puteți include atât impozitele pe vânzări, cât și impozitele pe venit. Trebuie să alegeți una sau cealaltă.
- Dobânzi la creditele ipotecare încheiate după 15 decembrie 2017 de până la 750.000 USD sau 375.000 USD dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație fiscală separată, cu condiția ca fondurile să fie folosit pentru a „cumpăra, construi sau aduce îmbunătățiri substanțiale” la reședința dvs. primară sau secundară. Suma maximă pentru ipoteci provenite din sau înainte de 15 decembrie 2017 este de 1.000.000 USD sau 500.000 USD pentru contribuabilii căsătoriți care depun separat.
- Cadourile pentru organizații de caritate și donațiile în numerar sunt limitate la 60% din AGI-ul dvs., deși acest lucru crește la 100% în anii fiscali 2020 în condițiile Legii CARES și ca răspuns la coronavirus.
- Accident și pierderi de furt care rezultă dintr-un dezastru declarat la nivel național
Pentru a detalia sau a nu detalia?
O strategie cheie de planificare fiscală este să țineți evidența cheltuielilor dvs. detaliate pe tot parcursul anului, utilizând o foaie de calcul sau un program de finanțare personală. Apoi puteți compara rapid cheltuielile dvs. detaliate cu deducerea standard. Ar trebui să luați întotdeauna cea mai mare deducere standard sau deducerile dvs. detaliate pentru a evita plata impozitelor pe mai multe venituri decât trebuie.
Deducerile standard pentru anul fiscal 2020 sunt:
- 12.400 USD pentru persoanele care depun un singur solicitant
- 12.400 USD pentru contribuabilii căsătoriți care depun declarații separate
- 18.650 USD pentru capii de gospodărie
- 24.800 USD pentru contribuabilii căsătoriți care depun declarații comune
- 12.400 USD pentru văduva (e) care se califică
Un singur contribuabil care are 13.000 $ în deduceri detaliate ar face mai bine să detaliere decât să solicitați deducerea standard. Asta înseamnă o reducere suplimentară de 600 de dolari a venitului impozabil, diferența dintre 13.000 și 12.400 de dolari. Dar un contribuabil care are doar 9.000 de dolari în deduceri detaliate ar ajunge să plătească impozite pe 3.400 de dolari mai mult în venituri dacă ar detaliza mai degrabă decât să-și revendice deducerea standard. p>
Profitați de creditele fiscale
Creditele fiscale nu vă reduc veniturile impozabile – sunt mai bune decât atât. Se scad direct din orice datorie fiscală pe care o eliminați datorează IRS după ce îți completezi declarația fiscală și „ai luat toate ajustările la veniturile și deducerile fiscale la care ai dreptul.
Există credite fiscale pentru cheltuielile colegiului , economii pentru pensionare, adoptarea copiilor și cheltuieli de îngrijire a copiilor pe care le-ați putea plăti, astfel încât să puteți merge la muncă sau să frecventați școala. Earned Income Credit (EITC) poate pune banii înapoi în buzunarele contribuabililor cu venituri mai mici.
Creditele fiscale sunt creditate direct la IRS ca plăți, la fel ca și cum ai fi scris un cec pentru banii datorați. Majoritatea dintre ele vă pot reduce sau elimina datoria fiscală, dar unele credite rambursabile pot duce la emiterea de către IRS a unei rambursări fiscale pentru orice sold rămas după ce obligația dvs. fiscală a fost redusă la zero.
Evitați impozitele suplimentare
Evitați să luați retrageri anticipate dintr-un plan de pensionare IRA sau 401 (k) înainte de a atinge vârsta de 59½, dacă este posibil. Suma pe care o retrageți va deveni parte din venitul dvs. impozabil și veți plăti suplimentar o penalitate de impozitare de 10%.
Lucrurile s-au schimbat
TCJA a modificat în mod semnificativ regulile fiscale atunci când a intrat în vigoare în 2018. Codul veniturilor interne a oferit scutiri personale care ar putea scădea și mai mult venitul dvs. impozabil, dar TCJA a eliminat din codul fiscal, cel puțin până în 2025 când TCJA expiră potențial.
Regulile pentru deduceri, ajustări ale veniturilor și creditele fiscale menționate aici sunt aplicabile în 2020. Ele nu se aplică neapărat anilor fiscali 2017 și anteriori și s-ar putea să nu se aplice anul fiscal 2021 – declarația pe care ați depus-o în 2022.