Le compte de retraite individuel autogéré (IRA) est destiné aux investisseurs qui sont déterminés à aller au-delà des investissements habituels disponibles pour les comptes de retraite, bien au-delà, dans certains cas.
Les IRA sont actuellement disponibles auprès de la plupart des institutions financières, et chacun offre un large gamme d’actions, d’obligations et de fonds communs de placement, y compris des fonds négociés en bourse et des fonds indiciels. Les investisseurs peuvent choisir un fonds obligataire conservateur ou un fonds d’actions agressif, et il y a beaucoup de choix entre les deux.
L’IRA autogéré est pour ceux qui exigent l’accès à des investissements alternatifs dans leur épargne-retraite. Et ils veulent un contrôle total sur les décisions d’achat et de vente.
Points à retenir
- Le moi L’IRA dirigé donne à l’investisseur le contrôle des décisions d’achat et de vente.
- Il permet des investissements alternatifs dans des actifs tels que les métaux précieux et les crypto-monnaies qui ne se trouvent normalement pas dans les IRA.
- L’auto-direction IRA nécessite un niveau élevé de confiance et un investissement considérable en temps et en attention.
Que sont les «investissements alternatifs»?
Les IRA autogérés sont à bien des égards les mêmes que tout autre IRA. Autrement dit, ils bénéficient d’avantages fiscaux conçus pour encourager les Américains à épargner en vue de leur retraite. Cela signifie que l’IRS a son mot à dire sur ce dans quoi un IRA peut et ne peut pas être investi. Cela inclut des alternatives aux fonds d’actions et d’obligations habituels.
À partir de 2020, l’IRS permet aux IRA autogérés d’investir dans l’immobilier, les terrains à bâtir, les billets à ordre, les certificats de privilège fiscal, les métaux précieux, la crypto-monnaie, les droits sur l’eau, les droits miniers, le pétrole et le gaz, les intérêts des membres de la LLC et le bétail.
L’IRS a également une liste d’investissements qui ne sont pas autorisés. Cette liste comprend des objets de collection, de l’art, des antiquités, des timbres et des tapis.
Qui veut un IRA autogéré?
L’IRA autogéré peut intéresser un investisseur pour l’une des raisons suivantes:
- Cela pourrait être un moyen de diversifier un portefeuille en diviser l’épargne-retraite entre un compte IRA conventionnel et un IRA autogéré.
- Cela pourrait être une option pour quelqu’un qui s’est brûlé lors de la crise financière de 2008 et n’a aucune confiance dans les marchés boursiers ou obligataires.
- Cela peut intéresser un investisseur ayant un intérêt et une expertise forts dans un type d’investissement particulier, comme les crypto-monnaies ou les métaux précieux.
In dans tous les cas, un IRA autogéré a les mêmes avantages fiscaux que tout autre IRA. L’investisseur qui a un fort intérêt pour les métaux précieux peut investir de l’argent avant impôt à long terme dans un IRA traditionnel et payer les impôts dus seulement après sa retraite.
L’aspect dirigé peut plaire à l’investisseur indépendant, mais il n’est pas totalement autonome. Autrement dit, l’investisseur gère personnellement les décisions d’achat et de vente, mais un dépositaire ou un fiduciaire qualifié doit être nommé en tant qu’administrateur. Sinon, ce n’est pas un IRA tel que l’IRS le définit.
L’administrateur est généralement une maison de courtage ou une société d’investissement.
Comment un soi – IRA dirigé ou 401 (k) Works
Les IRA autogérés sont détenus par un dépositaire choisi par l’investisseur, généralement une société de courtage ou d’investissement. Ce dépositaire détient les actifs de l’IRA et exécute l’achat ou la vente d’investissements pour le compte de l’investisseur.
Si vous êtes offert l’option d’un 401 (k) autogéré par un employeur, le dépositaire serait l’administrateur du régime.
Les règles de retrait sont également les mêmes. Un retrait effectué à partir de tout IRA traditionnel ou 401 (k) avant l’âge de 59 ans et demi entraînera une pénalité de retrait anticipé de 10%, sauf exception.
Les distributions minimales requises commencent à 70 ans et demi jusqu’à l’année d’imposition 2019. Une nouvelle la loi fiscale entrée en vigueur le 1er janvier 2020, étend l’âge pour prendre les distributions minimales requises à 72.
Pour ceux qui choisissent l’option Roth pour un IRA autogéré ou 401 ( k), les règles sont pour la plupart les mêmes, sauf qu’il n’y a pas de distributions minimales requises à tout âge. L’investisseur paie les impôts sur le revenu de l’année où l’argent est investi et la totalité du solde est libre d’impôt lorsque l’argent est retiré dans retraite.
Votre compte perd automatiquement son statut fiscalement avantageux si l’IRS règle que vous avez effectué une transaction interdite.
Risques d’un 401 (k) autogéré ou d’un IRA
Un compte de retraite autogéré peut vous donner la liberté de choix avec votre épargne-retraite, mais cela vient avec des risques évidents. C’est une option pour les gens qui sont convaincus de pouvoir battre les professionnels et qui sont prêts à parier leur épargne-retraite là-dessus.
L’IRS a averti que les investisseurs dans les IRA autogérés pourraient être soumis à «des stratagèmes frauduleux, des frais élevés et des performances volatiles».
Les investisseurs doivent également se méfier de la violation accidentelle des règles complexes de l’IRS pour les investissements IRA autogérés. Certaines de ces règles interdisent spécifiquement:
- Recevoir de l’argent directement à partir d’une propriété productrice de revenus dans l’IRA ou 401 (k)
- Utilisation de la succession détenue sur le compte en garantie d’un prêt personnel
- Utiliser des biens ou d’autres investissements dans le compte d’une manière qui vous profite personnellement
- Emprunter de l’argent sur le compte pour rembourser les obligations de prêt personnel ou prêter à une personne disqualifiée
- Permettre aux individus disqualifiés de conserver une résidence dans une propriété appartenant à l’intérieur du 401 (k) ou de l’IRA
- Vendre ou louer une propriété sur le compte à une personne disqualifiée
Une personne disqualifiée est un fiduciaire du plan, une personne qui fournit des services au plan et toute autre entité pouvant avoir un intérêt financier. Cela inclut vous-même, votre conjoint et héritiers, le bénéficiaire du compte, le dépositaire du compte ou l’administrateur du régime et toute société dans laquelle vous détenez au moins 50% des actions avec droit de vote, directement ou indirectement.
Si l’IRS détermine qu’une transaction interdite a eu lieu, votre compte perd automatiquement son statut fiscalement avantageux. Tout l’argent que vous avez investi dans un 401 (k) autogéré ou un IRA traditionnel sera traité comme une distribution imposable, vous laissant avec une grosse facture fiscale.