Comment réduire les impôts sur les investissements

Principaux points à retenir

• Les pertes sur investissements peuvent vous aider à réduire les impôts en compensant les gains ou les revenus.
• Même si vous n’avez actuellement aucun gain, il y a des avantages à récolter des pertes maintenant, car ils peuvent être utilisés pour compenser des revenus ou des gains futurs.
• Si vous avez plus de pertes en capital que de gains, vous pourrez peut-être utiliser jusqu’à 3 000 $ par an pour compenser le revenu ordinaire de l’impôt fédéral sur le revenu et reporter le reste sur les années futures.

Parfois, un investissement qui a perdu de la valeur peut encore faire du bien – ou à le moins, pas si mal. La stratégie qui transforme un investissement qui a perdu de l’argent en un gagnant fiscal s’appelle la récolte des pertes fiscales.

La récolte des pertes fiscales peut vous aider à réduire les impôts maintenant et à l’avenir.

La collecte des pertes fiscales vous permet de vendre des investissements en baisse, de les remplacer par des investissements raisonnablement similaires, puis de compenser les gains d’investissement réalisés par ces pertes. La fin Le résultat est que moins de votre argent va aux impôts et plus peut rester investi et travailler pour vous.

« Cela aide les clients à atteindre leurs objectifs plus rapidement », déclare Christopher Fuse, gestionnaire de portefeuille de répartition d’actifs chez Fidelity.

Si vous avez un conseiller financier, il est peut-être déjà en train de récolter les pertes fiscales. Si vous le faites vous-même, c’est toujours une bonne idée de consulter un fiscaliste.

2 façons dont la collecte des pertes fiscales peut aider à gérer les impôts

Une perte d’investissement peut être utilisé pour 2 choses différentes:

• Les pertes peuvent être utilisées pour compenser les gains d’investissement
• Les pertes peuvent compenser 3 000 $ de revenu sur une déclaration de revenus conjointe en un an

Les pertes inutilisées peuvent être reportées indéfiniment

« Les événements de marché laids, comme dans » 07 à « 09, peuvent être une opportunité. La récolte des pertes fiscales est très épisodique, quand elle « est là, nous cherchons à en profiter. Nous plaçons ces pertes supplémentaires dans ce que nous considérons comme un «compte d’épargne fiscale». Vos pertes peuvent isoler vos gains imposables pendant plusieurs années », déclare Fuse.

Cela semble bien, n’est-ce pas? Mais il y a quelques détails importants à connaître lorsque vous voyez comment la récolte des pertes fiscales peut vous aider à réduire votre facture fiscale .

Gains et pertes à court terme et à long terme

Il existe 2 types de gains et de pertes: à court terme et à long terme.

• Les gains et pertes en capital à court terme sont ceux réalisés à la suite de la vente de placements que vous détenez depuis 1 an ou moins.
• Les gains et pertes en capital à long terme sont réalisés après la vente de placements détenus depuis plus d’un an.

La principale différence entre les gains à court et à long terme est le taux auquel ils sont imposés.

Les gains en capital à court terme sont imposés à votre marge taux d’imposition en tant que revenu ordinaire. Le taux d’imposition fédéral marginal le plus élevé sur le revenu ordinaire est de 37%.

Pour les personnes soumises à l’impôt sur le revenu net de placement (NIIT), qui est de 3,8%, le taux effectif peut être de haut de 40,8%. Et avec les revenus de l’État et locaux Les taxes ajoutées, les taux peuvent être encore plus élevés.

Mais pour les plus-values à long terme, le taux d’imposition des plus-values s’applique, et il est nettement plus bas.

Quand le NIIT de 3,8% entre en jeu, le taux d’imposition réel à long terme des gains en capital pour les hauts revenus peut atteindre 23,8% .1

Gains et pertes dans les fonds communs de placement

Si vous êtes un investisseur dans des fonds communs de placement, vos gains à court et à long terme peuvent prendre la forme de distributions de fonds communs de placement. Gardez un œil sur les dates de distribution projetées de vos fonds pour les gains en capital. Les pertes récoltées peuvent être utilisées pour compenser ces gains.

Les distributions de gains en capital à court terme provenant de fonds communs de placement sont traitées comme un revenu ordinaire aux fins de l’impôt. Contrairement aux plus-values à court terme résultant de la vente de titres détenus directement, l’investisseur ne peut pas les compenser par des moins-values.

En savoir plus sur Fidelity.com: OPCVM et impôts

Récoltez les pertes pour maximiser vos économies d’impôts

Lorsque vous recherchez des candidats qui vendent des pertes fiscales, pensez à des investissements qui ne correspondent plus à votre stratégie, qui ont de mauvaises perspectives de croissance future ou qui peuvent être facilement remplacés par d’autres investissements qui remplissent un rôle similaire dans votre portefeuille.

Lorsque vous recherchez des pertes fiscales, vous concentrer sur les pertes à court terme est le plus avantageux car elles sont d’abord utilisées pour compenser les gains à court terme. taxé à un taux marginal plus élevé.

Selon le code des impôts, court et long Les pertes à terme g doivent d’abord être utilisées pour compenser les gains du même type. Mais si vos pertes d’un type dépassent vos gains du même type, vous pouvez appliquer l’excédent à l’autre type. Par exemple, si vous vendez un placement à long terme avec une perte de 15 000 $, mais que vous n’avez que 5 000 $ de gains à long terme pour l’année, vous pouvez appliquer l’excédent de 10 000 $ restant à tout gain à court terme.

Si vous avez récolté des pertes à court terme, mais que vous n’avez que des gains non réalisés à long terme, vous pouvez envisager de réaliser ces gains à l’avenir.L’utilisation la moins efficace des pertes à court terme récoltées serait de les appliquer aux gains en capital à long terme. Mais, selon les circonstances, cela peut être préférable au paiement de l’impôt à long terme sur les gains en capital.

De plus, gardez à l’esprit que la réalisation d’une perte en capital peut être efficace même si vous n’avez pas réalisé de capital gains cette année, grâce à la déduction fiscale pour pertes en capital et aux dispositions de report Le code des impôts permet aux codéclarants d’appliquer jusqu’à 3 000 $ par an en pertes en capital pour réduire le revenu ordinaire, lequel est imposé au même taux que les gains en capital à court terme.

Si vous avez encore des pertes en capital après les avoir d’abord appliquées aux gains en capital, puis au revenu ordinaire, vous pouvez les reporter pour une utilisation dans les années futures.

Restez diversifié, mais méfiez-vous des Ventes de lavage

Après avoir décidé quels investissements vendre pour réaliser des pertes, vous devrez déterminer quels nouveaux investissements, le cas échéant, acheter. Veillez cependant à ne pas enfreindre la règle de lavage-vente.

La règle de lavage-vente stipule que votre déduction fiscale sera refusée si vous achetez le même titre, un contrat ou une option acheter le titre, ou un titre «sensiblement identique», dans les 30 jours avant ou après la date à laquelle vous avez vendu le placement générateur de pertes. Les personnes qui reçoivent des primes en actions ou assimilables à des actions de la part de leur employeur doivent également se demander si la date d’acquisition ou la date d’achat du plan d’achat d’actions pour les employés (ESPP) peut se situer dans cette fenêtre de 30 jours.

Une façon d’éviter un la vente directe sur une action individuelle, tout en investissant dans l’industrie de l’action que vous avez vendue à perte, reviendrait à envisager de remplacer un fonds commun de placement ou un fonds négocié en bourse (ETF) qui cible le même secteur.

En cas de doute, vous devriez consulter un conseiller fiscal avant de procéder à l’achat.

Intégrez la collecte des pertes fiscales à vos stratégies fiscales et d’investissement tout au long de l’année

Le La meilleure façon de maximiser la valeur de la récolte des pertes fiscales est de l’intégrer à votre stratégie de planification fiscale et d’investissement tout au long de l’année. Les gestionnaires de portefeuille professionnels comme Fuse, qui se spécialisent dans ce domaine, créent même des portefeuilles en tenant compte de leur stratégie fiscale.

« Dans la gestion de la répartition de l’actif de notre portefeuille imposable, nous n’utilisons pas de gros éléments comme un fonds de grande capitalisation. de fonds.  » Dit Fuse. « Nous voulons plus de placements individuels qui peuvent nous aider à créer une efficacité fiscale. Par exemple, nous chercherons à investir dans des fonds de valeur, de base et de croissance individuels à grande capitalisation. Cela nous donne la possibilité d’imposer la récolte de pertes à mesure que les titres et les styles individuels entrent en jeu. et en disgrâce. « 

Fuse veille également à ne pas enfreindre la règle de vente de lavage. «Lorsque nous proposons des positions, nous essayons d’éviter les choses qui seraient difficiles à remplacer. Par exemple, je pourrais choisir un ETF énergétique qui est similaire mais pas identique à plusieurs autres en termes de risque et de rendement», dit-il.

La collecte des pertes fiscales et le rééquilibrage du portefeuille sont également une solution naturelle. En plus de maintenir votre portefeuille aligné sur vos objectifs, un rééquilibrage périodique offre la possibilité de réexaminer les investissements en retard qui pourraient être candidats à la récolte de pertes fiscales.

Si votre employeur attribue des actions ou des primes similaires à des actions, la vente car une perte fiscale en prévision de l’annonce de nouvelles attributions d’actions peut être une bonne stratégie pour vous assurer que vos bonus basés sur des actions ne s’accumulent pas plus que prévu. Cela pourrait faire pencher le solde de votre portefeuille vers une concentration plus importante dans les actions de votre entreprise.

Sélectionnez la méthode de base de coût la plus avantageuse

Enfin, regardez comment la base de coût sur votre les investissements sont calculés. Le coût de base est simplement le prix que vous avez payé pour un titre, plus les frais de courtage ou les commissions.

Si vous avez acquis plusieurs lots du même titre au fil du temps, soit par le biais de nouveaux achats ou de réinvestissements de dividendes, votre base de coût peut être calculé soit comme une moyenne par action de tous les achats (la méthode du coût moyen) ou en gardant une trace du coût réel de chaque lot d’actions (la méthode du coût réel).

Pour la collecte des pertes fiscales, la méthode du coût réel a l’avantage de vous permettre de désigner des actions spécifiques et plus coûteuses à vendre, augmentant ainsi le montant de la perte réalisée. En savoir plus sur les gains en capital et la base des coûts.

Ne compromettez pas les objectifs d’investissement

N’oubliez pas ce dicton: ne laissez pas la fiscalité agiter le chien de l’investissement. Si vous choisissez de mettre en œuvre la collecte des pertes fiscales, n’oubliez pas que les économies d’impôt ne doivent pas nuire à vos objectifs de placement. En fin de compte, une stratégie équilibrée et une réévaluation fréquente pour vous assurer que vos investissements sont conformes à vos objectifs est l’approche intelligente.

Si vous «êtes intéressé par la mise en œuvre d’une stratégie de collecte des pertes fiscales, mais que vous n’avez pas la compétence, volonté ou temps de le faire vous-même, un conseiller Fidelity peut vous aider.