Être propriétaire peut considérablement augmenter vos économies, mais c’est aussi un beaucoup de travail. En plus des finances et des responsabilités de votre propre espace de vie, vous devez trouver des locataires, obtenir une assurance et payer une hypothèque et des taxes foncières. La location d’un logement peut également compliquer votre situation fiscale personnelle. Heureusement, l’Oncle Sam vous permet de déduire certaines dépenses associées à l’exploitation d’un immeuble locatif. L’IRS stipule que les dépenses déductibles doivent être ordinaires et généralement acceptées dans l’entreprise de location, en plus d’être nécessaires pour gérer et entretenir la propriété. Des intérêts hypothécaires et des assurances aux services publics et aux réparations, nous vous présenterons quelques déductions fiscales pour les propriétés locatives dont les propriétaires devraient profiter. Pensez également à travailler avec un conseiller financier qui peut vous aider à gérer l’impact fiscal et financier de vos biens immobiliers.
Intérêts sur les prêts
La plupart des propriétaires utilisent un prêt hypothécaire acheter leur propre maison, et il en va de même pour les propriétés locatives. Les propriétaires ayant une hypothèque constateront que les intérêts sur les prêts sont leur plus grande dépense déductible. Pour clarifier, vous ne pouvez pas déduire la partie de votre paiement hypothécaire qui va vers le montant du prêt principal. Au lieu de cela, la déduction s’applique uniquement aux paiements au titre des frais d’intérêt. Ces composants seront répertoriés séparément sur votre relevé mensuel et sont donc faciles à consulter. Multipliez simplement le montant mensuel par 12 pour obtenir votre intérêt annuel total.
En plus des intérêts hypothécaires, vous pouvez déduire les frais de montage et les points utilisés pour acheter ou refinancer votre bien locatif, les intérêts sur les prêts non garantis utilisés pour des améliorations et tout intérêt de carte de crédit pour les achats liés à votre bien locatif. À l’heure des impôts, vous devez avoir déjà dépensé de l’argent sur ces achats pour être admissible. Comme il peut être difficile de déterminer ce qui compte et comment déposer ces frais d’intérêts superflus, envisagez de consulter un comptable ou un conseiller financier pour vous aider.
Taxe foncière
Presque tous les États et administrations locales perçoit les impôts fonciers. Selon l’emplacement de votre propriété locative, ils peuvent aller de quelques centaines de dollars à des centaines de milliers. Vous pouvez trouver le taux d’imposition exact dans votre région en vérifiant votre récapitulatif d’entiercement ou en vous renseignant auprès de votre fiscaliste. Si votre état a des exigences en matière de licences de location, vous pouvez également déduire les frais de permis de location ou de location de vacances qui l’accompagnent.
Si vous gérez des locations à court terme, votre état, ville, comté ou village peut facturer une sorte de frais connu sous le nom de taxe de séjour. Très similaire à la taxe de vente, vous pouvez également déduire les taxes d’occupation. En parlant de cela, si vous payez la taxe de vente sur les articles liés à l’entreprise, les salaires et les taxes de sécurité sociale pour les employés ou les frais d’inspection, assurez-vous de les déduire également.
Primes d’assurance
Prêteurs peut stipuler que les propriétaires obtiennent une police d’assurance avant d’obtenir leur prêt hypothécaire. Heureusement, toute forme d’assurance est considérée comme une dépense de location ordinaire et nécessaire et est donc déductible. La déduction s’applique à l’assurance habitation de base ainsi qu’à l’assurance responsabilité civile et responsabilité civile.
Si vous avez des employés, vous pouvez également déduire le coût de leur assurance maladie et d’indemnisation des accidents du travail. Bien que les primes d’assurance aient tendance à être un peu plus élevées pour les locations, cette augmentation peut aider à compenser cela. Les propriétaires peuvent également déduire les pertes, y compris celles causées par les ouragans, les tremblements de terre, les inondations et les vols.
Dépréciation
Au fil du temps, l’usure et l’obsolescence font baisser la valeur de votre bien locatif et de son contenu. Ce processus, appelé amortissement, est déductible d’impôt. Vous pouvez demander une dépréciation dès que votre maison ou votre appartement est disponible à la location, même si vous n’avez pas encore de locataire. La déduction peut être prise pour la durée de vie prévue de la propriété, mais elle doit être étalée sur plusieurs années. Il est important de noter ici que la valeur de la structure peut se déprécier, mais pas la valeur du terrain.
Vous pouvez également réclamer la valeur de l’équipement qui vous aide à gérer votre entreprise de location, comme votre ordinateur ou votre automobile , ainsi que les améliorations que vous apportez à la propriété qui ajoutent de la valeur, adaptent son utilisation ou prolongent sa durée de vie. Cela pourrait inclure l’installation d’un nouveau toit, l’ajout de meubles ou la mise à jour des appareils électroménagers. Pour être admissible à titre de dépense déductible, il faut s’attendre à ce qu’elle dure plus d’un an, qu’elle ait de la valeur pour votre entreprise de location et qu’elle perde de la valeur avec le temps. La publication IRS 946, «Comment amortir une propriété», peut vous aider à naviguer dans ce processus parfois compliqué.
Entretien et réparations
Bien que les améliorations résidentielles soient déductibles par amortissement, le code des vous devez déduire séparément certains frais de réparation et d’entretien.La grande différence est que ces efforts maintiennent votre propriété en état de location, mais n’apportent pas de valeur ajoutée significative. Pensez à la peinture, au réglage de la plomberie, au nettoyage des filtres CVC, à la pulvérisation contre les parasites et à l’aménagement paysager.
Si vous embauchez quelqu’un d’autre pour faire le travail, vous pouvez déduire les coûts de main-d’œuvre. Il en va de même pour les gestionnaires immobiliers ou sur place, si vous choisissez d’en embaucher un. Si vous optez pour l’approche «bricolage», vous pouvez déduire les frais de location des outils et de l’équipement. Les frais d’association de propriétaires et de condo seraient également déductibles selon le même principe.
Services publics
Chaque propriétaire gère les services publics différemment. Si vous choisissez de couvrir des choses comme le gaz, l’électricité, l’eau, le chauffage et la climatisation pour votre locataire, ils seront déductibles des impôts. Si vous payez pour Internet, le câble ou par satellite, vous pouvez également les déduire comme dépense de services publics. Même si votre locataire accepte de vous rembourser les services publics plus tard, vous pouvez continuer à déposer la déduction pour propriété locative et réclamer le remboursement comme un revenu.
Légal et honoraires professionnels
Les propriétaires peuvent déduire certains frais professionnels liés à la location. Si vous utilisez un CPA ou un logiciel informatique pour préparer votre déclaration de revenus, assurez-vous d’en déduire le coût.
Engagez un avocat pour superviser la paperasse de location à tout moment de l’année? Déduisez ces frais horaires exorbitants. agent pour trouver vos locataires? Déduisez la commission. Annoncer la propriété dans le journal, à la radio ou en ligne? Déduisez ces dollars publicitaires.
Même les services de conseiller peuvent être radiés tant que vous vous rencontrez pour discuter de la location. Si vous devez expulser quelqu’un, cette déduction aiderait à couvrir les frais juridiques et de dépôt au tribunal.
Ces frais sont tous considérés comme des dépenses de fonctionnement et doivent être déduits comme tels. Cependant, vous ne pouvez pas déduire les frais juridiques utilisés pour défendre le titre de votre propriété ou récupérer et améliorer la propriété.
Voyages et transports
Si vous êtes un propriétaire qui voyage dans plusieurs propriétés ou que votre location est située loin de votre résidence, vos frais de transport sont déductibles. Cela comprend le paiement de la présentation de votre bien locatif, la perception des revenus locatifs et la conservation de votre bien locatif tout au long de l’année. Toutefois, tous les déplacements raisonnables effectués régulièrement sont exclus de cette politique.
Vous pouvez déduire les déplacements en utilisant deux méthodes: les dépenses réelles ou le taux de kilométrage standard. Pour 2020, le taux de kilométrage standard pour une utilisation professionnelle était de 57,5 cents par mile.
Espace de bureau
Que vous fassiez des affaires dans une propriété commerciale ou dans la chambre d’amis, vous pouvez déduire les frais d’accompagnement frais. La superficie en pieds carrés ou les frais de location seront probablement les dépenses les plus importantes, mais vous pouvez inclure le prix d’une imprimante, de l’encre, d’une ligne téléphonique, d’un logiciel informatique et de tout ce que vous utilisez pour faire le travail.
Conservez la documentation des achats que vous effectuez et enregistre le temps que vous passez à gérer votre bien locatif. Comme il s’agit de l’une des déductions les plus fréquemment signalées, assurez-vous de rester honnête sur la répartition entre utilisation professionnelle et utilisation personnelle.
Comment demander les déductions fiscales foncières locatives
Dans En règle générale, vous devez déposer les retenues d’impôt foncier locatif la même année que vous payez les dépenses à l’aide d’un formulaire de l’annexe E. Le processus sera beaucoup plus gérable si vous conservez des registres détaillés de tous les revenus et coûts liés à la propriété au fur et à mesure qu’ils surviennent. De plus, si vous êtes audité, vous devrez fournir une preuve pour chaque déduction que vous demandez.
Bien que nous ayons examiné plusieurs déductions fiscales foncières locatives ci-dessus, le processus de production se complique si vous utilisez le bien locatif comme résidence principale à tout moment au cours d’une année d’imposition donnée. Le formulaire de l’annexe E de chaque année indique le nombre de jours pendant lesquels vous pouvez personnellement utiliser votre maison et le pourcentage de jours pendant lesquels la propriété peut être louée à la juste valeur marchande avant que quoi que ce soit ne change. Dans la plupart des cas, vous ne pourrez pas déduire les dépenses ou les pertes pour usage personnel sur l’annexe E. Vous pourrez peut-être les déposer à l’aide d’un formulaire de l’annexe A, cependant, si vous choisissez de détailler votre déduction plutôt que de prendre la norme. option.
Conseils pour maintenir une vie financière solide
- Être capable de créer un budget défini est une compétence que peu de gens possèdent. Cependant, un budget est le meilleur moyen de vous assurer de ne jamais tomber dans une période financière difficile. Les budgets peuvent être utiles si vous cherchez à économiser pour des vacances ou une autre entreprise coûteuse. Le calculateur de budget de SmartAsset facilite grandement l’élaboration d’un plan.
- La planification financière holistique est beaucoup trop lourde pour la plupart des Américains à intégrer dans leur vie quotidienne. Les conseillers financiers offrent cependant des services qui leur permettent de garder un œil attentif sur vos actifs et vos investissements. Bien qu’il puisse être difficile de trouver un conseiller en qui vous avez confiance, l’outil d’appariement des conseillers financiers SmartAsset vous jumellera avec jusqu’à trois dans votre région.