La demande d’une déduction fiscale pour les frais d’immatriculation de la voiture dépend de la nature technique des frais et de la manière dont ils vous sont facturés. Dans certains cas, mais pas tous, ils entrent dans la catégorie des impôts fonciers personnels, ce qui en rend au moins une partie déductible des impôts.
Vous devez détailler pour demander le la déduction, cependant, et le détail ne sont pas toujours dans le meilleur intérêt de chacun après l’adoption de la Loi sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA). Le TCJA a essentiellement doublé la déduction standard à partir de 2018 et jusqu’en 2025, il faudrait donc un total assez important de déductions détaillées pour surpasser votre déduction standard et faire en sorte que le détail en vaille la peine.
Vous ne pouvez pas déduire l’intégralité des frais
Les frais d’enregistrement sont calculés en fonction de plusieurs facteurs différents dans la plupart des États, notamment le poids, l’âge et la valeur de votre véhicule. Il y a souvent des frais supplémentaires pour votre plaque d’immatriculation. Seule la partie des frais d’immatriculation basée sur la valeur de votre véhicule est déductible aux fins de l’impôt fédéral.
Vos frais d’inscription totaux pourraient être de 175 USD, mais votre déduction fiscale réelle est limitée à 60 USD si cela comprend 2 USD pour chaque tranche de 1 000 USD de valeur et votre voiture vaut 30 000 USD, ou 2 fois 30. Vous ne pouvez pas réclamer la totalité de 175 USD.
Peu importe que cette partie des frais ne soit pas techniquement appelée taxe foncière sur votre relevé de facturation. L’IRS dit que c’est exactement ce qu’il est indépendamment – une taxe – du moins dans la plupart des circonstances.
Comment déterminer la valeur
La situation peut être encore plus compliquée car un propriétaire de voiture en Californie pourrait être en mesure de déterminer la partie en fonction de la valeur de ses frais d’enregistrement beaucoup plus facilement que si vous vivez dans le New Jersey. Les relevés de facturation peuvent varier considérablement d’un État à l’autre, et certains États fournissent plus d’informations que d’autres.
Le relevé de facturation de la Californie qualifie ses frais d’immatriculation de «frais d’immatriculation du véhicule» et il est clairement défini en dehors du total. Certains États fournissent une feuille de calcul pour déterminer la partie correcte, tandis que d’autres laissent les contribuables à eux-mêmes pour essayer de séparer eux-mêmes la partie basée sur la valeur.
Contactez l’administration fiscale de votre État en cas de doute, ou demandez à un fiscaliste local. On peut supposer qu’ils ont une certaine expérience dans la détermination de la valeur peut-être insaisissable de leur État nombre.
Règles concernant le calendrier
L’IRS impose quelques autres règles pour la déductibilité des frais d’immatriculation des voitures. Premièrement, la valeur une partie de vos frais est uniquement considérée comme une taxe, ce qui la rend déductible, si elle est évaluée annuellement.
Cela ne signifie pas nécessairement que vous êtes uniquement facturé o nce par an. Certains États décomposent leurs dates d’échéance en paiements semestriels ou même trimestriels. L’essentiel est qu’ils ne sont évalués ou prélevés qu’une fois par an, quelles que soient les dates d’échéance de vos paiements. Votre date d’évaluation correspond généralement à la réception de votre facture pour l’année suivante.
Vous ne pouvez demander une déduction que pour ce que vous avez réellement payé, donc si la partie basée sur la valeur de votre facture est de 60 USD, et si 30 USD sont dus en novembre et 30 USD le mois de mai suivant, votre déduction sera réduite de moitié. Vous ne pouvez réclamer que la partie que vous avez réellement payée au cours de l’année d’imposition de novembre. paiements… mais pas sur la déclaration de revenus de la même année.
Vous devez également être personnellement responsable du paiement de la taxe. Cela signifie généralement que la voiture est immatriculée à votre nom.
Détail par rapport à la déduction standard
Cela peut valoir la peine de le réclamer déduction si vous avez beaucoup de déductions détaillées, suffisamment pour que leur total dépasse la valeur de la déduction standard pour votre statut de dépôt. Mais cela est devenu plus important en 2018 avec l’adoption de la TCJA.
Votre dédu standard ction en tant que contribuable unique représenterait un montant assez important de 12 400 $ pour l’année d’imposition 2020, passant à 12 550 $ en 2021. Il faudrait un bon nombre de déductions détaillées pour dépasser ces montants.
Le total de vos déductions détaillées peut ne pas dépasser votre déduction standard de 2018 à 2025, lorsque le TCJA expire potentiellement.
Vous ne pouvez pas à la fois détailler et demander la déduction standard pour votre statut de dépôt. C’est l’un ou l’autre, il est donc évidemment plus logique de choisir l’option qui réduit le plus votre revenu imposable.
Faites le compte de toutes les déductions détaillées que vous avez le droit de réclamer, puis comparez le total avec la déduction standard pour votre statut de production:
Les autres déductions détaillées qui subsistent bien après la réforme fiscale de 2018 comprennent les contributions caritatives, les frais médicaux et dentaires et les intérêts hypothécaires. Les impôts fonciers personnels sont inclus dans le cadre des impôts locaux et étatiques détaillés.
La déduction fiscale locale et nationale détaillée
La TCJA a apporté un autre changement important en tant que bien. La déduction détaillée des taxes de l’État et locales dans laquelle ces frais entrent est plafonnée à 10 000 USD, et ce n’est que de 5 000 USD si vous êtes marié et produisez une déclaration distincte.
Donc, si vous avez payé 10 000 $ en autres taxes éligibles et votre total s’élève à 10 060 $ lorsque vous incluez la partie taxe des frais d’immatriculation de votre véhicule, ce montant de 60 $ ne peut pas être réclamé. Il dépasse la limite de 10 000 $. Toutes vos taxes nationales et locales seraient déductibles, cependant, s’ils totalisent 9 060 $, car ce total est inférieur au plafond.
Comment réclamer la déduction
Vous devez saisir tous vos éléments revendiqués déductions sur l’annexe A si le total de vos déductions détaillées est supérieur à la déduction standard pour votre statut de production et que vous décidez de détailler. Vous devez ensuite soumettre l’annexe A avec votre déclaration de revenus.
Les impôts fonciers personnels sont inscrits à la ligne 5c de l’annexe A. Le total de vos déductions détaillées sur l’annexe est ensuite inscrit à la ligne 12 du formulaire 2020 1040 au lieu de la déduction forfaitaire.
Si vous êtes travailleur indépendant
Vous pouvez ignorer le détail pour réclamer les frais d’immatriculation de votre voiture si vous êtes indépendant, et vous n’êtes pas limité à la partie qui représente un pourcentage de la valeur de votre véhicule dans ce cas non plus. Mais vous êtes probablement limité à un pourcentage des frais tout de même.
Vous pouvez déclarer les dépenses professionnelles liées à l’automobile sur l’annexe C, le « Bénéfice ou perte de Formulaire d’impôt sur les entreprises qui détermine le revenu d’entreprise imposable des travailleurs indépendants ou des entrepreneurs indépendants. Toutefois, vous « êtes limité à une déduction correspondant au pourcentage de miles parcourus par votre voiture à des fins professionnelles par opposition à des raisons personnelles.
Vous avez peut-être parcouru 18 000 miles pendant la période fiscale. année, mais vous ne pouvez réclamer que 33% de vos dépenses automobiles admissibles globales sur l’annexe A si vous avez parcouru 6 000 de ces miles à des fins professionnelles, car 33% du total de 18 000 miles correspond à 6 000 miles.
Les dépenses automobiles déductibles pour les travailleurs indépendants comprennent également le carburant, l’entretien, l’huile, les pneus, les réparations, l’assurance et l’amortissement.