Cet article ne doit pas être considéré comme un conseil juridique ou fiscal. Veuillez consulter un CPA ou un avocat pour obtenir des conseils spécifiques à votre entreprise.
Il y a beaucoup de bruit sur Internet lorsqu’il s’agit de déterminer s’il faut créer ou non votre société à responsabilité limitée (LLC) en tant que Delaware LLC, ou organisez-le dans l’État de votre domicile.
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Je devrais savoir.
Au cours de la dernière décennie de vie en Californie, j’ai exploité plusieurs entreprises individuelles. Et à l’exaspération de mon comptable et de mon avocat, j’ai également possédé une LLC de Californie et du Delaware. (Oups.) J’ai expérimenté de première main les avantages et les inconvénients de la création d’une LLC du Delaware tout en vivant en Californie.
Pour rendre les choses plus confuses, les fiscalistes et les avocats de tout le pays plaident des deux côtés de la clôture. Certains disent qu’une LLC du Delaware est la voie à suivre, tandis que d’autres la considèrent comme n’ayant que des avantages marginaux (le cas échéant) pour certains types de propriétaires d’entreprise.
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Je n’avais pas d’autre choix que d’aller au fond de cette question. J’ai donc fait beaucoup de recherches. J’ai lu les lois, feuilleté les livres d’histoire et interviewé des avocats et des fiscalistes qui travaillent spécifiquement avec les propriétaires de LLC.
Et maintenant, les ressources dont vous avez besoin pour répondre à cette question se trouvent dans cet article. J’ai également emballé un tas d’autres choses auxquelles réfléchir lorsque vous décidez comment intégrer votre entreprise.
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Avant de partager cette mine d’or LLC, répondons d’abord à la question qui vous a amené à cette page.
Alors devrais-je former une LLC du Delaware?
Si vous habitez en dehors du Delaware, ma réponse serait non – la formation d’une LLC du Delaware ne serait probablement pas la meilleure décision. Sur la base de mes recherches, j’estime qu’il est généralement préférable de créer votre LLC dans votre pays d’origine.
D’accord, pourquoi?
Le CPA Logan Allec, propriétaire du site de finances personnelles Money Done Right, explique le plus gros inconvénient. « Même si vous créez votre SARL au Delaware, vous devrez toujours enregistrer votre société en tant qu’entité étrangère auprès du secrétariat d’État de votre État d’origine. »
« Pour la plupart des propriétaires d’entreprise, la création de leur LLC dans le Delaware n’offrira pas beaucoup d’avantages. Cela finit par être une étape inutile et souvent coûteuse. »
Ce supplément L’étape d’enregistrement en tant qu’entité étrangère coûte un temps précieux et des frais de dépôt supplémentaires – à la fois en amont et en continu. En effet, votre LLC continue techniquement à fonctionner dans votre État d’origine et dans le Delaware, où elle est enregistrée.
Il y a cependant deux grandes questions à vous poser:
- Est est-il important pour votre LLC de garder sa propriété anonyme? (Voulez-vous que les autres sachent que vous possédez votre LLC?)
- Votre secteur d’activité présente-t-il un risque élevé de litiges futurs?
Si vous faites un signe de tête « oui » à ces deux questions, alors une LLC du Delaware pourrait être une meilleure solution. Voici un organigramme qui résume les choses:
Bien que le Delaware ait en effet l’un des systèmes juridiques les plus favorables aux entreprises du pays et aucun impôt sur les revenus des sociétés hors de l’État, la complexité supplémentaire et Les exigences de dépôt qui accompagnent l’exploitation d’une LLC du Delaware lorsque vous vivez et faites des affaires dans un autre État ne valent pas la peine à mon avis.
Revenons à ce point d’entité étrangère. Lorsque vous exploitez une LLC du Delaware qui fait des affaires dans un autre État (très probablement, votre État d’origine), vous devrez vous enregistrer en tant qu’entité étrangère. L’enregistrement nécessite des dépôts supplémentaires, des frais et des obligations fiscales plus annuelles, ce qui en fait une option qui en vaut rarement la peine.
Si vous vivez dans l’état de Californie, c’est un C’est une mauvaise idée de créer une LLC dans le Delaware, car vous serez considéré comme faisant des affaires en Californie, quel que soit l’endroit où votre entreprise est créée. Cela se traduit finalement par:
- la formation d’une LLC en Californie (l’option la moins chère); ou
- Enregistrement de votre Delaware LLC en tant que LLC étrangère en Californie (ce qui coûte plus cher au départ et chaque année).
Comme nous l’avons évoqué, il y a deux exceptions à garder à l’esprit lorsque vous prenez cette décision:
- Confidentialité: le Delaware n’est que l’un des quatre États qui permettre aux LLC de garder leurs informations de propriété anonymes et privées tout en bénéficiant du même traitement et des mêmes avantages que toute autre LLC. Si ce niveau de confidentialité est essentiel pour vous, alors une LLC du Delaware pourrait être une bonne option.
- Action en justice: si vous démarrez une entreprise où les litiges réguliers font naturellement partie des activités commerciales, telles que développer, octroyer des licences et défendre une grande quantité de propriété intellectuelle – ou vous prévoyez simplement de vous engager dans un litige d’entreprise à un moment donné dans le futur, alors le Delaware peut être votre meilleur choix pour former une LLC. En effet, le Delaware a un système judiciaire spécial, appelé The Delaware Court of Chancery, où les entreprises basées dans le Delaware peuvent résoudre rapidement et avec expertise des litiges juridiques par des juges spécialisés en droit des sociétés, sans impliquer de jurés.
Si ces deux facteurs ne sont pas cruciaux pour vous, je vous suggère de simplifier votre processus de création de LLC et vos obligations fiscales en cours en organisant votre entreprise dans votre pays d’origine.
Avocate et comptable d’entreprise, Kimberly DeCarerra, qui a représenté des entreprises de toutes tailles tout au long de sa carrière, fait écho à des sentiments similaires.
DeCarerra explique: « Pour les nouvelles entreprises et en particulier les petites entreprises, je recommande généralement qu’ils organisent une LLC dans leur État d’origine. Même si vous vous organisez au Delaware, vous devrez toujours payer des frais dans votre État d’origine. pour vous enregistrer en tant qu’entreprise étrangère autorisée à faire des affaires dans l’État. «
» Pourquoi les dupliquer frais en payant le Delaware et votre État d’origine? »
En plus du dépôt initial et des obligations de frais associés à l’enregistrement de votre Delaware LLC en tant qu’entité étrangère dans votre état actuel, vous serez désormais également obligé de payer les taxes de franchise annuelles dans les deux Delaware. et votre état d’origine où vous faites réellement des affaires.
Pour la plupart des petites entreprises, je ne pense pas qu’une LLC du Delaware ait du sens. Le calcul fonctionne rarement en votre faveur.
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De plus, vous ‘ ll vous distraira du travail plus important consistant à faire décoller votre entreprise et à attirer des clients payants.
Maintenant, explorons les nuances de savoir si une LLC du Delaware convient ou non à votre entreprise spécifique. Nous commencerons par un cours accéléré sur ce qu’est exactement une LLC et comment le Delaware est devenu l’état de référence pour la création d’une entité commerciale.
Qu’est-ce qu’une LLC?
Une LLC est un moyen de structurer votre entreprise où, en tant que propriétaire (appelé membre), vous n’êtes pas personnellement responsable des dettes de l’entreprise.
Les principaux avantages d’une LLC comprennent:
- Vous aide à éviter la double imposition (dans la plupart des États)
- Protège vos biens personnels contre les poursuites et les créanciers
Par rapport à une entreprise individuelle, l’autre entité commune pour une entreprise unipersonnelle, une LLC ne vous laisse pas personnellement responsable des dettes contractées par votre entreprise. Il offre également des avantages fiscaux et juridiques supplémentaires au-delà de ce que vous obtenez en tant que propriétaire unique.
Comment le Delaware est-il devenu la capitale de l’incorporation des États-Unis?
Selon la Division des sociétés du Delaware, plus plus d’un million d’entreprises, dont plus de 66% des entreprises du Fortune 500, ont choisi ce petit État comme leur domicile.
De nombreuses entreprises de haut niveau (y compris Google et Coca-Cola) ont été constituées dans le Delaware en raison de ses lois et politiques favorables aux entreprises, de son système fiscal et de son tribunal des sociétés, que nous aborderons ici .
Le Delaware a été le premier État américain à voter en faveur de la Constitution, et il a également été l’un des premiers États à adopter une loi générale sur les sociétés. De 2002 à 2017, chaque édition d’une enquête menée par le US Chamber Institute for Legal Reform (ILR) a déclaré que le Delaware jouissait du climat juridique le plus favorable aux entreprises. Dans le classement ILR 2017, le Delaware a perdu sa place au profit du Dakota du Sud et est tombé à la 11e place.
Delaware’s Court of Chancery
Pourtant, le Delaware continue d’offrir un avantage juridique unique aux entreprises par sa cour de chancellerie. La Delaware Court of Chancery est un tribunal de première instance qui remonte à 1792 et qui n’a pas de jury.
Ce système juridique est né en Angleterre, comme vous pouvez le voir dans ce tableau de la Cour sous le règne du roi George Ier:
La Cour de la chancellerie du Delaware a toujours été un système juridique exclusif en matière d’équité qui ne traite que les poursuites et les pétitions demandant réparation sous la forme d’injonctions ou d’ordonnances judiciaires plutôt que de dommages-intérêts. Les juges qui statuent sur les affaires sont appelés chanceliers et connaissent bien le droit des sociétés.
Voici pourquoi nous vous disons cela.
La Court of Chancery facilite le règlement des litiges en tant que propriétaire d’une LLC du Delaware.
En moyenne, la résolution d’un procès civil aux États-Unis peut prendre de deux à trois ans. Mais si vous êtes une entreprise basée au Delaware, vous pouvez vous attendre à une résolution de votre différend commercial en quelques semaines.
Vous pouvez même accélérer les appels devant la Cour suprême du Delaware. (Sachez simplement que vous devrez être physiquement présent dans l’État pour toutes les dates d’audience.)
Dans la plupart des tribunaux civils d’État, les affaires relatives aux entreprises sont placées au bas de l’arriéré. Toujours dans la plupart des États, les jurys émettent des jugements sur les décisions commerciales sans avoir une idée du fonctionnement interne des entreprises. Cela signifie que les juges et les avocats doivent étudier le droit des sociétés à chaque procès, ce qui ajoute de l’imprévisibilité et des retards aux affaires des sociétés.
Au fur et à mesure que de plus en plus d’entreprises se créent dans le Delaware, cela conduit à davantage d’essais en entreprise. Par conséquent, l’État dispose désormais d’un vaste corpus de jurisprudence pour aider les propriétaires d’entreprise à comprendre comment gérer les problèmes juridiques.
Comment aimeriez-vous savoir à l’avance si votre entreprise doit se battre contre une action en justice ou simplement régler? La jurisprudence vous aidera, vous et votre avocat, à prendre une décision.
Avec un grand nombre de précédents à partir desquels vous pouvez vous inspirer, l’incorporation dans l’État peut être une décision judicieuse si vous prévoyez de régler un litige. Vous pouvez utiliser la cohérence de la loi et la vitesse de résolution à votre avantage.
Dépôt d’un certificat de formation pour une LLC du Delaware
Comparé à d’autres États, le Delaware nécessite une quantité minimale d’informations pour former une LLC. Les documents de formation (appelés le certificat de formation) ne nécessitent pas vos informations personnelles, ce qui signifie que votre identité n’est pas rendue publique.
De plus, les SARL du Delaware ne sont pas tenues de déposer des rapports annuels auprès des autorités de l’État détaillant les activités de l’année précédente.
- Les frais de formation de Delaware LLC incluent des frais de dossier de 90 $ (à compter de la date de publication de cet article) qui sont payés à la Division des sociétés.
- Vous devez également payer une taxe de 300 $ le 1er juin de chaque année via le site Web de la Delaware Division of Corporations. (Vous pouvez payer pour des services accélérés et former une LLC le même jour – sérieusement – en payant des frais supplémentaires. Voici le barème des frais.)
Voici les informations dont vous aurez besoin inclure sur votre certificat de formation:
- Le nom de votre LLC
- L’adresse de votre siège social
- Durée de la LLC (uniquement si vous avez une date de dissolution prédéterminée )
- Date de formation
- Le nom et l’adresse de votre agent du Delaware enregistré
- Nom et signature de la personne autorisée à former la LLC
Voici à quoi ressemble le certificat:
Votre nom apparaîtra dans la section » Personne autorisée « si vous remplissez vous-même le certificat de formation.
Autrement dit, à moins que vous ne souhaitiez profiter de l’anonymat offert par le Delaware Limited Liability Company Act. Si tel est le cas, vous devrez engager un agent enregistré du Delaware qui pourra préparer le certificat de formation pour vous.
Le nom de votre agent enregistré sera répertorié comme la personne autorisée. En fait, vous n’avez même pas besoin d’un compte bancaire américain pour vous inscrire de cette manière, ce qui signifie que la propriété de l’entreprise est protégée. Selon un conseiller principal du Tax Justice Network, le Delaware était la plus grande source de sociétés anonymes au monde en 2012.
Vous pouvez utiliser les services de constitution d’un agent enregistré comme Stripe Atlas pour déposer un certificat de formation pour votre Delaware LLC. Vous pouvez également explorer plus d’options pour les agents enregistrés du Delaware ici.
Remarque: Vous n’avez pas nécessairement besoin d’un accord d’exploitation LLC lors du dépôt du certificat de formation au Delaware. Il s’agit simplement d’un document interne destiné à guider les membres d’une LLC. Cependant, pour éviter les conflits à l’avenir, de nombreux avocats avec lesquels j’ai parlé ont fortement recommandé aux propriétaires d’entreprise de préciser les procédures de propriété et d’exploitation de votre LLC par le biais d’un accord officiel.
Exemptions fiscales dans le Delaware et « Delaware Loophole »
Un article universitaire récent du Journal of Financial Economics considère le Delaware comme un paradis fiscal national. Ce n’est pas une surprise parce que les lois fiscales de l’État offrent aux propriétaires d’entreprise de nombreuses façons de réduire leurs charges fiscales.
Comptons les façons:
- Vous n’avez pas besoin de payer d’impôt sur le revenu si votre entreprise opère en dehors du Delaware.
- Vos achats dans l’État ne sont pas soumis à l’impôt car il n’y a pas de taxe de vente au Delaware, que vous soyez physiquement situé dans l’État ou non
- Le Delaware n’impose pas de taxe foncière, vous pouvez donc posséder des bureaux en payant simplement la taxe foncière au niveau du comté (qui est relativement faible)
- L’État ne prélève pas de frais pour les taxes sur la valeur ajoutée (TVA), les droits de succession ou la taxe sur les stocks.
- Enfin, le « Delaware Loophole ». Le Delaware n’impose pas les gains des placements à revenu fixe ou en actions. Cela a conduit des sociétés à créer des sociétés écrans dans le Delaware (connues sous le nom de sociétés de portefeuille du Delaware) et à collecter des revenus sur des actifs incorporels, comme des brevets, par exemple.
Le Delaware Loophole aide les entreprises à éviter les obligations fiscales dans d’autres États en transférant des parties de leurs activités (y compris les marques, les droits d’auteur, les brevets et les investissements) vers le Delaware.
Naturellement, ces avantages fiscaux sont plus attrayants pour les grandes entreprises, pas pour le propriétaire moyen de votre petite entreprise.
Les holdings du Delaware sont en mesure de collecter des revenus d’actifs incorporels comme les brevets et les marques sans payer aucun impôts sur ce revenu. Ensuite, les sociétés mères paient généralement une redevance à leurs filiales du Delaware pour louer ces actifs.
Dans les États où ces sociétés exercent effectivement leurs activités, ces redevances se traduisent par des déductions fiscales. De plus, ces sociétés écrans sont en mesure de redistribuer des bénéfices non imposables à leurs sociétés mères sous forme de dividendes et de prêts.
Un cas célèbre du Delaware Loophole
Un cas créatif qui a fait l’objet d’un examen approfondi pour cette pratique est venu de Toys « R » Us. (Cela a même suscité un procès.)
Ils ont payé une filiale du Delaware afin de placer le nom Toys « R » Us sur leurs magasins de détail. La société a ensuite déduit l’argent qu’elle avait versé à sa filiale du Delaware de ses revenus dans l’État dans d’autres États, ce qui a réduit sa charge fiscale dans ce pays.
À la fin de la journée, il était évident que Toys « R » Us transférait de l’argent d’autres États vers le Delaware, où, parce que leur marque est un « actif incorporel » dans cet état, il n’est pas t effectivement taxé. La société a finalement perdu le procès dans un État, mais a été autorisée à continuer à utiliser cette pratique dans les autres États où elle opérait.
En 2013, une étude a révélé que les entreprises utilisant cette stratégie fiscale du Delaware réduisaient leurs revenus de l’État. charge fiscale entre 15% et 24% par rapport aux autres entreprises. Cela se traduit par une augmentation du bénéfice net de 1,04% à 1,47% par an, ce qui peut être substantiel à grande échelle.
Maintenant, tournons les yeux vers un autre État: la Californie. La section suivante explique la raison pour laquelle je pense que les propriétaires d’entreprise californiens sont les pires candidats pour créer une LLC du Delaware, ainsi que quelques questions fréquemment posées.
Pourquoi les LLC du Delaware sont les moins adaptées aux propriétaires de petites entreprises californiennes (comme moi )
La Californie possède la plus grande économie des États-Unis, ce qui peut donner l’impression que l’État peut transformer votre entreprise en une machine à gagner de l’argent. Cependant, les lourdes taxes imposées par l’État de Californie peuvent rendre difficile le démarrage de nombreux propriétaires de petites entreprises.
Une étude de Quickbooks place la Californie comme l’État le plus imposé avec un taux d’imposition maximum. de 13,3% et un taux de taxe de vente de 7,5%. L’État impose également des impôts professionnels et personnels aux propriétaires de LLC. C’est l’un des rares États à mettre en œuvre la double imposition, ce qui en fait un État si coûteux pour faire des affaires.
En raison des lois californiennes sur la double imposition, j’ai commencé mon blog et je l’ai organisé sous Delaware LLC, pensant que je serais en mesure de réduire ma facture fiscale à la fin de l’année. Cependant, cette décision s’est avérée mal éclairée en raison de l’exigence que j’enregistre ma Delaware LLC en tant qu’entité étrangère dans l’État de Californie (mon État d’origine).
Avance rapide jusqu’à aujourd’hui. Je suis maintenant en train de décider de convertir ma LLC du Delaware en une LLC de Californie ou de fermer mon entité et d’en ouvrir une nouvelle en Californie.
Fait intéressant, le 1er janvier 2014, Californie a promulgué une nouvelle loi LLC appelée California Revised Uniform Limited Liability Company Act (RULLCA). Cela a considérablement modifié les droits et les attentes des membres et des gestionnaires d’une LLC. (Si vous possédez ou êtes copropriétaire d’une LLC, c’est vous.)
En vertu de RULLCA, les membres de votre LLC ont la «liberté de contrat», donc en cas de litige avec un autre membre, les tribunaux de Californie peut ne pas respecter votre accord d’exploitation.Cela complique encore davantage la conduite des affaires dans l’État en ajoutant un élément d’imprévisibilité juridique en cas de différend entre les membres opérationnels.
La seule autre solution est de faire preuve de créativité. (Assurez-vous de demander conseil à un avocat d’entreprise ou fiscal avant même de penser à patauger dans ces eaux boueuses.)
Vous pourriez vivre un peu de temps chaque année en Californie et créer votre LLC dans un voisin État comme le Nevada, où ils n’ont pas d’impôt sur le revenu et les frais sont plus indulgents. Mais c’est risqué et pas facile.
En fin de compte, les avantages de la création d’une LLC du Delaware ne sont plus ce qu’ils étaient autrefois.
La création d’une LLC dans votre pays d’origine sera probablement beaucoup moins complexe, même en Californie, et cela vous coûtera moins cher lors du démarrage et de façon continue.
Si vous vivez en Californie et que vous souhaitez que l’État reste votre résidence principale, Je pense que la meilleure option est de créer une LLC basée en Californie.
D’un autre côté, si vous n’êtes pas obligé de vivre et de travailler en Californie, vous pouvez réduire considérablement votre revenu imposable en établissant une résidence et en vivant dans un État voisin comme le Nevada et en y créant votre LLC.
Foire aux questions sur les LLC de Californie
Voici les réponses à quelques-unes des questions les plus fréquemment posées concernant les deux LLC et l’enregistrement d’une LLC dans l’état de Californie.
Une LLC du Delaware doit-elle payer des taxes californiennes?
Oui, si votre LLC du Delaware opère à Cali fornia, vous devrez alors payer les impôts californiens sur le revenu de votre entreprise, en plus de vos impôts dans le Delaware. Cela comprend une taxe de franchise minimale de 800 $.
Vous pouvez lire les détails sur la grille tarifaire dans notre tutoriel California LLC. Notez que vous devrez également terminer le processus de dépôt (et de paiement) de la qualification étrangère pour votre LLC du Delaware si votre entreprise opère en Californie.
Dois-je enregistrer ma LLC en Californie (où je suis un résident) ou Delaware?
En termes simples, si j’avais la chance de le faire, j’enregistrerais ma LLC en Californie où je suis résident et prévois de faire des affaires. Pas au Delaware. (J’y suis allé, j’ai fait ça.)
Si vous vous inscrivez en tant que Delaware LLC et que vous faites des affaires en Californie, vous paierez des taxes de franchise annuelles dans les deux États. En Californie, cela équivaut à une taxe de franchise annuelle minimale de 800 $. Si vous avez choisi de traiter votre LLC comme une société en Californie, vous paierez également des taxes de franchise à un taux forfaitaire de 8,84% du revenu net de votre entreprise.
| California Annual Franchise Tax | Delaware Annual Franchise Tax |
| 800,00 USD (minimum) | 300,00 USD (forfaitaire) |
Dans l’État du Delaware, vous devrez toujours payer une taxe de franchise forfaitaire annuelle de 300 $ car c’est là que votre entreprise est enregistrée . Notez cependant que le Delaware n’a aucune taxe de vente. Vous ne payez qu’une taxe sur les recettes brutes sur le total des revenus bruts de votre entreprise qui varie de 0,0945% à 0,7468%, en fonction de votre activité commerciale.
Maintenant, si vous continuez et enregistrez votre LLC en Californie, vous devrez toujours payer la taxe annuelle de franchise minimale de 800 $. Si le revenu annuel brut de votre LLC dépasse 250 000 USD, vous devrez payer des frais annuels supplémentaires. Et si vos revenus LLC dépassent 250 000 USD, vous serez également responsable du paiement des frais de LLC estimés en quatre versements tout au long de l’année.
Obligations fiscales annuelles de California LLC
De plus, en tant que membre de la LLC, vous devrez personnellement effectuer des paiements d’impôts estimés tout au long de l’année à des fins de reporting.
Vendez-vous des produits à des personnes en Californie? Cool, cela signifie que vous devez percevoir et payer la taxe de vente. Vous pouvez vous inscrire ici.
Et vous devrez également payer des charges sociales si vous avez embauché des employés pour votre LLC. En outre, vous retiendrez et paierez les impôts sur le revenu des employés au California Employment Development Department (EDD).
Cela peut devenir beaucoup, je sais.
Consultez notre guide complet sur la création d’une LLC en Californie et discutez avec un avocat en cas de doute.
Dois-je enregistrer ma LLC du Delaware en tant qu’entité étrangère en Californie?
Oui, si vous prévoyez de faire des affaires en Californie, vous devez d’abord vous qualifier ou vous enregistrer en tant qu’entité commerciale étrangère.
Plus précisément, vous devrez déposer le formulaire de demande LLC-5 auprès du secrétaire d’État de Californie.
Pour rester en règle avec l’État, vous devrez également désigner un agent enregistré en Californie pour être inscrit au en tout temps.
N’oubliez pas que vous devrez désormais payer les taxes de franchise californiennes chaque année.
Notez que certaines activités telles que la vente de vos produits par le biais de sous-traitants indépendants basés dans un État particulier sont en fait exemptées de la définition de «faire des affaires». Assurez-vous de lire attentivement quelles seront vos obligations d’enregistrement.
Questions fréquemment posées sur les sociétés à responsabilité limitée du Delaware
Il est temps de quitter la Californie. Vous trouverez ci-dessous des réponses à quelques-unes des réponses les plus fréquentes. questions sur les LLC et l’enregistrement d’une LLC dans l’état du Delaware.
Puis-je annuler les pertes et dépenses de la même manière avec une LLC du Delaware?
Une LLC du Delaware fonctionne comme un laissez-passer – à des fins fiscales. Cela signifie que les bénéfices reviennent aux propriétaires et sont imposés au titre de l’impôt sur le revenu des particuliers, plutôt que d’être soumis à un impôt sur les sociétés – et que toute perte peut également être déclarée dans les déclarations de revenus des particuliers.
Vous pouvez également inclure les frais de démarrage dans les dépenses éligibles de l’entreprise au cours de la première année.
Mon taux d’imposition dépend-il de mon état d’origine?
Si ce n’est pas le cas ‘ Y a-t-il un avantage fiscal à créer ma SARL au Delaware au lieu de mon état d’origine?
Les deux principaux avantages du Delaware sont que l’État n’impose aucune taxe de vente , et il permet aux bénéfices des actifs incorporels tels que les marques, les droits de dénomination ou toute autre propriété intellectuelle de ne pas être taxés dans l’État.
De plus, les économies d’impôts grâce au Delaware Loophole sont permanentes.
Une LLC est-elle le bon choix pour ma startup?
Si votre startup envisage de lever des capitaux et devenir public à l’avenir, alors une LLC n’est probablement pas la bonne solution. Vous voudrez peut-être envisager de prendre la voie de la société C, qui vous permet toujours de protéger vos actifs contre les réclamations des créanciers.
Cependant, cela crée une structure fiscale complexe car votre entreprise est d’abord imposée au niveau de l’entreprise lorsque l’entreprise réalise des bénéfices. En outre, les propriétaires (appelés actionnaires) sont à nouveau imposés lorsque les dividendes sur les bénéfices sont versés.
Vous pouvez surmonter la double imposition dans une société en déposant le statut de société S, mais cette entité vous limite à 100 actionnaires, même si ce n’est un problème que si vous prévoyez d’offrir des capitaux propres à un grand nombre d’employés ou des investisseurs.
Vous pouvez en savoir plus sur les SARL dans cet aperçu.
Y a-t-il des cas où il vaut mieux enregistrer une SARL du Delaware que former une SARL dans son état d’origine?
De mon point de vue, la réponse courte est non.
Je pense qu’il est généralement préférable de créer votre LLC dans votre pays d’origine pour la grande majorité des personnes et des cas d’utilisation, car c’est là que vous faites des affaires légalement. Former une LLC dans un État comme le Delaware, le Nevada ou le Wyoming finit généralement par coûter beaucoup plus cher et créer plus d’exigences de dépôt à long terme.
Il y a deux exceptions à considérer:
- Les résidents non américains peuvent choisir de créer une LLC dans n’importe quel État
- Les investisseurs immobiliers forment parfois un parent LLC dans le Wyoming. La Wyoming LLC possède alors une LLC enfant qui est installée dans l’État où se trouve la propriété
En fin de compte, si vous vivez dans l’État de Californie, vous serez considéré comme faisant des affaires en Californie non importe où vous formez votre LLC. Cela signifie que vous devrez soit créer votre LLC en Californie depuis le début, soit enregistrer votre LLC hors de l’État en tant que LLC étrangère en Californie.
Cette dernière entraîne des frais supplémentaires et des exigences de dépôt, ce qui signifie qu’elle est inutilement lourde pour la majorité des propriétaires d’entreprise et des situations.
Le verdict? Vous voudrez peut-être enregistrer votre LLC dans votre État d’origine
Bien que la création d’une LLC du Delaware vous ait une fois donné un sentiment de prévisibilité, d’économies d’impôt et d’un système judiciaire favorable aux entreprises, ces avantages ont diminué au fil du temps comme d’autres les états ont rattrapé leur retard.
En plus de cela, une LLC du Delaware sera plus coûteuse en ce qui concerne vos obligations fiscales en cours. Cela vous donnera également une plus grande pile de documents à classer dès le départ.
Une LLC basée dans votre état de résidence (même si c’est la Californie) vous aidera à garder les choses simples. Et lorsqu’il s’agit de créer une entreprise, c’est parfois exactement ce dont vous avez besoin.