Qu’est-ce qu’une offre de compromis?
Une «offre de compromis « Est un moyen peu connu mais remarquablement efficace qui permet à des milliers de personnes en difficulté avec l’IRS d’éliminer régulièrement des dizaines de milliers de dollars de dettes fiscales. Il s’agit d’un programme fédéral qui vous permet de régler votre dette fiscale pour un montant inférieur au montant total que vous Vous devez parfois beaucoup moins, surtout si vous êtes issu d’une famille à faible revenu.
Voici comment cela fonctionne: l’IRS vous fait perdre 100 000 $ d’arriérés d’impôts. Vous n’avez pas l’argent. Les autorités pourraient garnir votre salaire ou prendre votre maison.
Vous faites donc à l’IRS une offre de compromis que vous espérez ne pas pouvoir refuser.
Vous attendez un moment, vous retenez votre souffle. Vous priez. Ensuite, l’IRS dit: «Bien sûr, merci M. Smith pour le nouveau croquant Alexander Hamilton. Nous pardonnerons volontiers le reste. »
« Cela semble trop beau pour être réel, mais c’est la vérité », a déclaré le professeur Erin H. Stearns, directrice de la Low Income Taxpayer Clinic de l’Université de Denver. Sturm College of Law, dans une interview avec Debt.org. « Si vous devez 100 000 $, vous risquez de ne pas payer 10 $. »
Quel est le taux d’acceptation?
Les gens de tous les âges et les revenus se réveillent à la puissance d’une OCI. En 2017, l’IRS a accepté 25 000 des 62 000 offres de compromis proposées. Il s’agit d’un taux d’approbation de 40,3%, soit près de 256 millions de dollars. Le montant moyen en dollars des offres acceptées était de 10 234 dollars.
« C’est en quelque sorte un outil peu connu qui existe, » a déclaré le professeur Stearns. « Mais c’est vraiment génial, l’étalon-or de la résolution fiscale travail. ”
Regardons de plus près pour voir si vous pouvez gérer cette évasion Houdini de la roue de la malchance de l’IRS.
Offre de pré-qualification de compromis
Parce que les taxes sont si importantes pour le gouvernement et les dépenses publiques, il existe des pré-qualifications strictes pour être éligible à un règlement fiscal:
Avant de faire une offre à l’IRS, vérifiez votre éligibilité et comprenez ce que l’IRS prend en
Le premier test d’éligibilité est la raison pour laquelle vous demandez un compromis.
L’IRS ne considérera une offre comme compromis que si c’est pour l’une des raisons suivantes:
- Il y a un doute quant à savoir si l’IRS a correctement déterminé le montant que vous devez.
- Il y a un doute quant à savoir si la dette est entièrement recouvrable. Cela signifie que vos actifs et vos revenus sont inférieurs au montant que vous devez.
- La dette est correcte et vous êtes en mesure de la rembourser intégralement, mais cela entraînerait des difficultés économiques excessives. C’est ce qu’on appelle une administration fiscale efficace.
Si vous faites une offre de compromis basée sur la deuxième ou la troisième raison, l’IRS prendra en compte d’autres facteurs.
Pour déterminer si vous pouvez payer, ainsi que combien vous pouvez payer, l’IRS examine généralement ces quatre éléments:
- Votre capacité à payer
- Votre revenus
- Vos dépenses
- Vos actifs
En général, l’IRS n’accepte que les offres égales au montant maximum que vous pourriez de payer dans un délai raisonnable.
Il ne tiendra pas compte de votre offre si l’une des conditions suivantes est vraie:
- Vous êtes dans une procédure de mise en faillite ouverte.
- Vous n’avez pas produit les déclarations de revenus fédérales requises.
- Vous n’avez pas effectué les paiements de taxes estimés requis.
- Vous êtes un travailleur indépendant, avez des employés et n’avez pas soumis les paiements obligatoires dépôts d’impôts.
Pour savoir si vous êtes éligible à une offre de compromis, utilisez l’IRS outil de pré-qualification. Cependant, même si vous vous qualifiez, il n’y a aucune garantie que votre offre sera approuvée.
L’IRS dit que le programme d’Offre de Compromis n’est pas pour tout le monde. L’agence suggère aux contribuables « d’explorer toutes les autres options de paiement avant de soumettre une offre de compromis ».
Les contribuables qui peuvent payer ce qu’ils doivent grâce à un accord de versement ou à d’autres moyens ne peuvent pas bénéficier d’une offre de compromis (OIC) et l’IRS disent qu’il n’acceptera pas d’offre de compromis à moins que le montant offert ne soit égal ou supérieur au potentiel de collecte raisonnable.
Voici les signes que vous êtes un bon candidat:
- Vous êtes un retraité à revenu fixe.
- Vous avez des problèmes juridiques avec l’IRS. Ils cherchent souvent à régler une dette fiscale au lieu de s’enliser dans un procès.
- Vous risquez de faire faillite, mais en fait, votre problème majeur est le non-paiement des impôts.
- Vous ne pouvez pas payer l’intégralité de votre impôt ou cela crée des difficultés financières
- Vous respectez les directives fédérales en matière de faible revenu qui ne sont pas si bas de nos jours: moins de 51 950 $ pour une famille de trois personnes, moins de 73 550 $ pour une famille de cinq personnes, etc.
Dans tout t Dans les cas ci-dessus, les autorités pèsent vos faits et circonstances uniques, y compris la capacité de payer, les revenus, les dépenses et les capitaux propres.
L’IRS dit qu’il « approuvera généralement une offre de compromis lorsque le montant offert représente le maximum que nous pouvons espérer collecter dans un délai raisonnable. »
Quel est le minimum Montant de l’offre sur un OIC?
De toute évidence, vous voudrez offrir le moins possible. Bien sûr, ce n’est pas aussi simple. La modicité d’une offre que l’IRS acceptera dépendra de votre situation financière, et vous devrez le révéler en détail sur le formulaire 433-A (pour les salariés et les indépendants) ou 433-B (pour les entreprises).
Dans quelle mesure? En plus du revenu et frais, soyez prêt à révéler:
- Si vous avez déclaré faillite
- Si vous êtes bénéficiaire d’une police de fiducie, de succession ou d’assurance-vie, combien et quand vous pourrait recevoir l’argent
- Contenu de votre coffre-fort
- Contenu de vos comptes bancaires personnels, placements, crédit disponible, polices d’assurance-vie ayant une valeur de rachat
- Immobilier, véhicules personnels icles et même des actifs immatériels tels que les licences, les noms de domaine, les brevets et les droits d’auteur qui ont encore de la valeur
Autre mauvaise nouvelle: l’IRS ne vous permettra généralement pas de compter les frais de collège ou d’école privée, contributions de bienfaisance, cotisations de retraite volontaires ou paiement de dettes non garanties.
Une fois que vous avez fait cela, le calcul de l’offre minimale se décompose comme suit: l’IRS s’attendra à vos actifs disponibles plus un an à deux ans de vos revenus au-dessus de ce qu’il considère comme des dépenses acceptables. Même si votre dette garantie et vos dépenses dépassent vos actifs, l’IRS vous demandera de payer quelque chose.
Soumission d’une offre
Lorsque vous postulez pour une offre de compromis, vous êtes responsable de remplir et inclure plusieurs formulaires. En plus de l’offre réelle, vous devez inclure une déclaration d’informations de collecte pour les particuliers et / ou les entreprises.
Dans la plupart des cas, vous devez également inclure des frais de dossier de 150 $, ainsi que le premier paiement de votre offre .
Si vous proposez de payer une somme forfaitaire, votre paiement initial doit être de 20% du montant total de l’offre. Ensuite, si vous recevez un avis écrit indiquant que votre offre a été acceptée, vous devez payer le solde restant en cinq paiements ou moins.
Si vous proposez de payer au cours d’un plan de paiement, votre premier paiement devrait être le montant mensuel suggéré dans votre plan. Effectuez ce paiement une fois par mois jusqu’à ce que vous receviez un avis de l’IRS. À ce stade, si votre offre a été acceptée, continuez à effectuer les paiements mensuels jusqu’à ce que votre solde soit payé en totalité. Cela ne doit pas prendre plus de 24 mois après l’acceptation de l’offre.
Vous n’avez pas à payer de frais si votre offre est basée sur un doute de responsabilité.
Vous aussi ne pas avoir à payer les frais de demande ou l’acompte initial si vous répondez aux directives de certification de faible revenu. Cela dépend de la taille de votre famille et du revenu mensuel de votre ménage, ainsi que de votre lieu de résidence. Par exemple, si votre famille est composée de trois personnes et que le revenu de votre ménage est inférieur ou égal à 3 997 $ par mois, vos frais initiaux sont annulés.
Pour obtenir des instructions étape par étape et tout le nécessaire formulaires vierges, y compris les qualifications pour les faibles revenus, lisez le livret de l’IRS sur les offres de compromis.
Raisons pour lesquelles une OCI pourrait être rejetée
Il vaut la peine d’être méticuleusement prudent. Les raisons courantes de rejet sont
- L’offre est trop faible et le gouvernement pense qu’il peut obtenir le paiement intégral de vos revenus futurs – auquel cas l’IRS vous dira ce qu’il pense que vous pouvez payer .
- Ne pas fournir suffisamment d’informations justifiant votre situation financière.
- Ne pas être à jour sur les paiements d’impôts pour l’année en cours, car si vous continuez à prendre du retard dans le paiement de vos impôts , vous ne risquez pas de payer l’OCI.
- Vous avez été condamné pour un crime grave.
Options pour les offres rejetées
L’IRS accepte moins de la moitié des offres de compromis qu’il reçoit, il est donc probable que votre argumentaire soit rejeté.
Il existe deux façons de répondre au rejet d’un OIC par l’IRS. La première consiste à soumettre à nouveau une offre. Si vous le faites moins d’un mois après la première offre, un nouveau formulaire 656 n’est pas nécessaire, juste une lettre augmentant le montant d’argent que vous offrez.
Si vous attendez plus longtemps ou modifiez considérablement le offre, remplissez un nouveau formulaire 656. Pour faire appel du rejet, déposez le formulaire 13711 dans les 30 jours suivant la lettre de rejet, en identifiant les parties du rejet que vous contestez et en fournissant vos raisons.
Envisagez de faire appel à un avocat
Vous pouvez déposer vous-même, mais le professeur Stearns vous le déconseille. Si votre revenu est admissible, une clinique pour les contribuables à faible revenu vous guidera gratuitement à travers un décret. Il existe 135 de ces cliniques financées par le gouvernement fédéral aux États-Unis, au moins une dans chaque État sauf dans le Dakota du Nord.
Vous pouvez en trouver une dans votre région aux États-Unis.carte sur le site Web du défenseur des contribuables: https://taxpayeradvocate.irs.gov/about/litc
Si vous ne réussissez pas ce test de revenu, envisagez de faire appel à une société dite de résolution fiscale.
Il existe de nombreuses sociétés fiscales réputées. Oxford Tax Partners, dont le siège est à Chicago et qui possède des bureaux dans tout le pays, reçoit généralement de bons avis clients. Il en va de même pour Travis W. Watkins à Oklahoma City et à Dallas.
Les villes sont remplies de bons avocats fiscalistes. Vérifiez une entreprise avec le Better Business Bureau. Scannez les avis en ligne. Demandez à vos amis.
Mais méfiez-vous des publicités radio de minuit. Vous pouvez vous faire arnaquer.
« Les OCI sont le pain et le beurre des publicités radio de fin de soirée », a déclaré Stearns. « Les publicités disent: » Si vous devez 10 000 $, appelez-nous. Voulez-vous un nouveau départ? «Nouveau départ» est un code pour l’offre de compromis. »
Un exemple de mise en garde, mais loin d’être le seul, est J.K. Harris, autrefois la plus grande société de résolution fiscale du pays, basée en Caroline du Sud avec 325 bureaux dans tout le pays. La société a cessé ses activités en 2012 après avoir été poursuivie par 20 procureurs généraux pour avoir facturé à des clients des frais contraires à l’éthique et fait de fausses promesses.
Dans les cabinets de résolution fiscale, « le taux courant est de 5 000 à 8 000 dollars » retenue, dit Stearns. «Beaucoup d’entre eux sont très bien. Certains ne le sont pas. C’est vraiment un exercice pour remplir un formulaire. Si cela vous coûte 20 000 $ et que vous devez 100 000 $, c’est une bonne affaire. Si vous devez 10 000 $, ce n’est pas le cas.
« Si l’endroit n’est pas réputé, les gens peuvent vraiment être emmenés faire un tour. »
Faire appel à un rejet
L’IRS n’accepte qu’environ un quart des offres. Il est donc probable que votre offre soit rejetée.
Si l’IRS rejette votre offre à titre de compromis, vous pouvez faire appel de la décision. Vous disposez de 30 jours à compter de la date de rejet pour déposer une demande officielle de recours. Pour ce faire, remplissez ce formulaire et suivez les instructions fournies avec votre lettre de refus.
Quels sont les inconvénients d’un décret?
Fournir le montant élevé d’informations demandées par l’IRS est désagréable en soi, mais ce n’est pas le seul inconvénient potentiel. Le processus peut prendre jusqu’à un an, et plusieurs mois si vous faites appel.
Vous devez rester conforme sur toutes vos taxes pendant cinq ans pour que l’OCI devienne définitive, et même une petite erreur donne à l’IRS le droit de révoquer l’accord et d’exiger le paiement intégral de la responsabilité que vous pensiez avoir évitée. / p>
Un OCI suspend également le délai de prescription de 10 ans que l’IRS doit percevoir des impôts auprès de vous. Si cela fait six ans que l’IRS a évalué les impôts à votre encontre, il lui reste quatre ans à percevoir. S’il faut un an pour que votre OCI soit considérée et qu’elle est rejetée, l’IRS a encore quatre ans pour collecter contre vous.
Initiative Nouveau départ
La bonne nouvelle – oui, il y a une bonne nouvelle – c’est que ce n’est pas aussi grave qu’avant. En 2012, l’IRS a élargi son initiative Fresh Start, et les taux d’acceptation de l’OCI sont beaucoup plus élevés que la fourchette précédente de 25 à 30%.
L’initiative a augmenté le seuil pour placer un privilège fiscal de 5 000 $ à 10 000 $. Il a permis d’alléger certaines des pénalités qui peuvent être imposées en plus des impôts dus. Il a également assoupli les conditions d’éligibilité pour le remboursement des impôts sur un plan de versement et a fourni des exigences de l’OCI plus favorables.
Autres options
Une offre de compromis est souvent votre meilleure option pour se débarrasser de l’impôt une dette que vous ne pouvez pas vous permettre de payer. Cependant, vous avez d’autres options pour réduire votre fardeau financier et vous remettre sur la bonne voie.
Si vous n’êtes pas éligible à une offre de compromis ou si votre offre est rejetée, envisagez des solutions d’endettement telles que règlement et consolidation. Souvent, ils peuvent vous faire économiser de l’argent sur d’autres dettes, en libérant de l’argent pour rembourser vos dettes IRS.
Consolidation et règlement de dette
La consolidation et le règlement de la dette sont deux termes souvent liés ensemble, mais ce sont deux façons complètement différentes de gérer la dette.
La consolidation de dettes signifie contracter un seul prêt pour couvrir les paiements à plusieurs créanciers. Ceci est considéré comme un moyen acceptable de se désendetter, mais il y a certains inconvénients qui doivent être étudiés.
Le règlement de la dette signifie offrir un paiement forfaitaire à un créancier pour moins que ce qui est dû. L’utilisation de ce processus pour se désendetter a de graves conséquences négatives.
Si vous n’avez pas les moyens de payer vos factures, faites appel à un professionnel dès aujourd’hui. Il existe des solutions à vos problèmes d’endettement.
Offrez des histoires de réussite de compromis
Typique, un vieux couple sur la sécurité sociale. Ils ne possèdent pas de maison. Ils louent, avec une voiture modérée et « des actifs très bas », a déclaré Stearns.
Si l’IRS détermine qu’il n’y a aucune chance réaliste de percevoir les 25 000 $ d’arriérés d’impôts, de pénalités et d’intérêts du couple « , Nous offrirons 10 $ de courtoisie pour faire disparaître la dette de 25 000 $, car 1 $ semble insultant », a déclaré le professeur Stearns.
L’IRS approuve systématiquement ces offres.
L’IRS prend en compte la géographie. .Si vous vivez dans le comté le plus pauvre du Colorado, les algorithmes fédéraux indiquent qu’une personne seule a besoin d’environ 900 $ par mois pour subvenir à ses besoins, y compris le loyer, les services publics, le câble et Internet. Dans le comté de Marin, en Californie ou à New York, le nombre dépasse 3 000 $.
Une autre option est un accord collatéral avec l’IRS.
Si vous êtes un trentenaire avec un potentiel de revenus et une maîtrise, l’IRS peut annuler des dettes importantes si vous acceptez d’effectuer des paiements à l’avenir, si et quand votre revenu atteint votre potentiel.
Si vous respectez les directives relatives aux faibles revenus, des choses étonnantes peuvent se produire. À la clinique du professeur Stearns à Denver, 80% des OCI sont acceptés, le double de la moyenne nationale, pour effacer les dettes IRS de 25 000 $ à 250 000 $.
L’offre médiane est de 10 $.