L’idée derrière la planification fiscale est pour arranger vos affaires financières de façon à finir par devoir le moins d’impôts possible. Vous pouvez le faire de trois manières fondamentales: vous pouvez réduire votre revenu imposable, augmenter vos déductions et profiter des crédits d’impôt.
Ces options ne sont pas mutuellement exclusives. Vous peut faire les trois pour obtenir le meilleur résultat possible.
Comment réduire le revenu imposable
Votre revenu brut ajusté (AGI) est l’élément clé pour déterminer votre C’est le nombre de départ pour les calculs, et votre taux d’imposition et divers crédits d’impôt et déductions en dépendent. Vous ne pourrez pas prétendre à certains crédits et déductions s’ils sont trop élevés.
Votre AGI peut même avoir un impact sur vos finances la vie en dehors des impôts. Les banques, les prêteurs hypothécaires et les programmes d’aide financière des collèges demandent tous régulièrement votre revenu brut ajusté. Il s’agit d’une mesure clé de vos finances.
Plus vous gagnez d’argent, plus votre AGI sera élevé et plus vous paierez d’impôts. Inversement, vous paierez moins d’impôts si vous gagnez moins. C’est ainsi que le système fiscal américain est mis en place, et tout commence par ce chiffre magique: votre AGI.
Comment trouvez-vous votre AGI?
Votre AGI correspond à vos revenus provenant de toutes les sources, plus et / ou moins tout ajustement de revenu auquel vous pourriez avoir droit. Ce ne sont pas les mêmes que des déductions quand ils diminuent le revenu parce que vous n’avez pas à les détailler pour les réclamer. Vous les prenez sur l’annexe 1 de votre 1040, et le total de l’annexe 1 peut réduire – voire augmenter – votre revenu brut ajusté, selon la nature de l’ajustement.
L’annexe 1 présente également les déductions sur le revenu brut et les sources de revenus supplémentaires. Votre AGI augmentera si vous n’avez qu’un revenu supplémentaire et que vous n’êtes pas admissible à des ajustements. Le revers de la médaille est que votre AGI diminuera si vous avez des ajustements mais pas de sources de revenus supplémentaires.
Les sources de revenus supplémentaires incluent, mais ne sont pas limitées à:
- Remboursements fiscaux imposables par l’État
- Pension alimentaire, mais seulement jusqu’à la fin de 2018
- Revenu d’un travail indépendant
- Gains en capital
- Indemnités de chômage
À partir de 2020, les ajustements de revenus comprennent, mais ne sont pas limités à:
- Contributions que vous avez faites à un IRA traditionnel
- Intérêts sur les prêts étudiants payés
- Pension payée jusqu’en 2018
- Dépenses liées à la classe payées par les enseignants
- Certaines dépenses professionnelles payées par les artistes de la scène, certains représentants du gouvernement et les réservistes
- Contributions aux comptes d’épargne-santé
- Frais de déménagement pour certains membres des forces armées
- Une partie de la taxe sur le travail indépendant, ainsi que les primes d’assurance maladie des indépendants
Ces ajustements apparaissent aux lignes 10 à 22 de l’annexe 1 2020, un formulaire qui n’existait pas pour les années d’imposition 2017 et antérieures. L’annexe 1 – et de nombreuses autres annexes – a été introduite pour la première fois en 2018 lorsque l’IRS a commencé à repenser l’ancien formulaire 1040 en réponse à la loi sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA).
Augmentez vos déductions fiscales
Votre revenu imposable est ce qui reste une fois que vous avez déterminé votre AGI. Vous avez le choix ici: vous pouvez demander la déduction standard pour votre statut de dépôt, ou vous pouvez détaillez vos déductions éligibles, mais vous ne pouvez pas faire les deux.
À partir de 2020, les déductions détaillées incluent:
- Les frais de soins de santé qui dépassent 7,5% de votre AGI
- La somme totale des impôts sur le revenu des États et locaux, des taxes foncières et des impôts fonciers personnels, tels que les frais d’immatriculation des voitures, jusqu’à 10 000 $ ou 5 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration distincte. Vous pouvez remplacer les taxes de vente que vous avez payées pour les impôts sur le revenu si cela est plus avantageux pour vous, mais vous ne pouvez pas inclure les taxes de vente et les impôts sur le revenu. Vous devez choisir l’un ou l’autre.
- Intérêts sur les prêts hypothécaires contractés après le 15 décembre 2017 jusqu’à 750 000 $, ou 375 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration de revenus distincte, à condition que les fonds soient utilisé pour «acheter, construire ou apporter des améliorations substantielles» à votre résidence principale ou secondaire. Le montant maximal des prêts hypothécaires contractés le 15 décembre 2017 ou avant est de 1 000 000 USD ou de 500 000 USD pour les contribuables mariés déclarant séparément.
- Les dons à des œuvres caritatives et en espèces sont limités à 60% de votre AGI, bien que cela augmente à 100% au cours des années d’imposition 2020 en vertu de la loi CARES et en réponse au coronavirus.
- Victime et les pertes de vol résultant d’une catastrophe déclarée au niveau national
Détailler ou ne pas détailler?
Une stratégie clé de planification fiscale consiste à garder une trace de vos dépenses détaillées tout au long de l’année à l’aide d’un tableur ou d’un programme de finances personnelles. Vous pouvez ensuite comparer rapidement vos dépenses détaillées avec votre déduction standard. Vous devez toujours prendre le plus élevé de votre déduction forfaitaire ou de vos déductions détaillées pour éviter de payer des impôts sur plus de revenus que nécessaire.
Les déductions standard pour l’année d’imposition 2020 sont les suivantes:
- 12 400 USD pour les déclarants célibataires
- 12 400 USD pour les contribuables mariés qui produisent des déclarations séparées
- 18 650 USD pour les chefs de famille
- 24 800 $ pour les contribuables mariés qui produisent des déclarations conjointes
- 12 400 $ pour les veuves admissibles
Un contribuable célibataire qui a 13 000 $ en déductions détaillées ferait mieux de détailler que de demander la déduction forfaitaire. Cela représente une réduction supplémentaire de 600 $ sur leur revenu imposable, soit la différence entre 13 000 $ et 12 400 $. Mais un contribuable qui n’a que 9 000 $ de déductions détaillées finirait par payer des impôts sur 3 400 $ de revenu de plus s’il détaille plutôt que de réclamer sa déduction standard.
Profitez des crédits d’impôt
Les crédits d’impôt ne réduisent pas votre revenu imposable – ils valent mieux que cela. Ils se déduisent directement de toute dette fiscale à laquelle vous mettez fin à payer à l’IRS après avoir rempli votre déclaration de revenus et que vous « avez pris tous les ajustements au revenu et aux déductions fiscales auxquels vous » avez droit.
Il existe des crédits d’impôt pour les frais de scolarité , épargner pour la retraite, l’adoption d’enfants et les frais de garde que vous pourriez payer pour pouvoir aller travailler ou aller à l’école. Le crédit d’impôt pour enfants vaut jusqu’à 2 000 $ pour chacun de vos enfants de moins de 17 ans, sous réserve de restrictions de revenu, et Le crédit sur le revenu gagné (EITC) peut remettre un peu d’argent dans les poches des contribuables à faible revenu.
Les crédits d’impôt sont crédités directement à l’IRS sous forme de paiements, comme si vous aviez fait un chèque pour les sommes dues. La plupart d’entre eux ne peuvent que réduire ou éliminer votre dette fiscale, mais certains crédits remboursables peuvent conduire l’IRS à émettre un remboursement d’impôt pour tout solde restant après que votre obligation fiscale a été réduite à zéro.
Évitez les taxes supplémentaires
Évitez de prendre des retraits anticipés d’un régime de retraite IRA ou 401 (k) avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi, si possible. Le montant que vous retirez fera partie de votre revenu imposable et vous paierez en plus une pénalité fiscale de 10%.
Les choses ont changé
Le TCJA a considérablement modifié les règles fiscales lors de son entrée en vigueur en 2018. L’Internal Revenue Code prévoyait des exemptions personnelles susceptibles de réduire davantage votre revenu imposable, mais le TCJA a été éliminé du code des impôts, au moins jusqu’en 2025, date à laquelle le TCJA expirait potentiellement.
Les règles relatives aux déductions, aux ajustements de revenu et aux crédits d’impôt citées ici sont applicables en 2020. Elles ne s’appliquent pas nécessairement aux années d’imposition 2017 et antérieures, et peuvent ne pas s’appliquer aux année d’imposition 2021 – la déclaration que vous avez produite en 2022.