Dois-je nommer un bénéficiaire éventuel d’assurance-vie?
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La principale raison pour laquelle vous achetez une assurance-vie est de protéger financièrement ceux que vous aimez. Naturellement, la sélection de vos bénéficiaires est une partie très importante du processus. Le bénéficiaire que vous sélectionnez recevra la prestation de la police à votre décès. Mais que se passe-t-il si le bénéficiaire de votre police décède en premier ou en même temps que vous?
Quelle est la différence entre un bénéficiaire principal et un bénéficiaire subsidiaire?
Lors du choix des bénéficiaires, il est important de comprendre la différence entre un bénéficiaire principal et un bénéficiaire subsidiaire.
Remarque: Un bénéficiaire subsidiaire est également appelé bénéficiaire secondaire ou bénéficiaire suppléant.
Votre principal bénéficiaire est à qui la compagnie d’assurance versera en premier votre prestation de décès. Si le bénéficiaire principal est décédé ou ne peut pas accepter la prestation, le bénéficiaire subsidiaire est le prochain à recevoir la prestation de décès.
Il est vital d’avoir les deux types de bénéficiaires. Si votre bénéficiaire principal décède avant vous et que vous n’avez pas désigné de bénéficiaire subsidiaire, votre prestation de décès revient à votre succession. Si vous et votre bénéficiaire principal décédez en même temps et que vous n’avez pas nommé de bénéficiaire subsidiaire, votre prestation de décès revient dans votre succession.
La plupart des gens veulent éviter d’inclure des polices d’assurance-vie dans leur succession pour deux raisons.
La valeur de la police d’assurance-vie sera incluse comme un actif imposable qui peut pousser votre succession au-dessus du montant d’exonération.
Actuellement, l’exonération de l’impôt fédéral sur les successions et les donations est de 11,58 millions de dollars par personne (pour 2020). C’est un montant très important que la plupart des gens n’ont pas à se soucier d’atteindre. Cependant, cette exemption devrait tomber à 5 millions de dollars après 2025. Une police d’assurance-vie ajoutée au reste de vos actifs (maison, voitures, comptes bancaires, etc.) peut facilement dépasser l’exemption de 5 millions de dollars. Cela générera une importante facture fiscale due à l’Oncle Sam. Cette facture est payée avant que l’argent ne soit versé aux héritiers.
En outre, certains États ont des impôts sur les successions. Ceux-ci sont distincts des impôts fonciers fédéraux et les montants d’exonération sont bien inférieurs à la barre actuelle de 11,58 millions de dollars. Ainsi, même si vous êtes admissible à l’exemption fédérale, votre succession peut toujours être frappée par une facture fiscale de l’État. Par exemple, dans l’État du Minnesota, notre limite d’exemption est de 2,7 millions de dollars. Une police d’assurance-vie peut facilement pousser toute votre succession sur ce nombre.
La police d’assurance-vie passera par l’homologation.
L’homologation est une procédure publique. Cela signifie que la valeur de vos actifs et de leurs bénéficiaires est répertoriée dans les archives judiciaires et tout le monde peut les consulter.
Les actifs en homologation sont également ouverts aux créanciers. Si vous avez des dettes, les créanciers peuvent désormais prélever ce qui leur est dû sur le produit de l’assurance-vie avant que les fonds ne soient transmis à vos héritiers.
L’homologation peut également prendre des années. La prestation de décès de la police d’assurance-vie que vous avez souscrite pour protéger financièrement vos proches peut finir par ne pas leur être versée pendant longtemps.
Normalement, les prestations de décès de l’assurance-vie sont exemptées d’homologation et de créanciers, mais pas si il se retrouve dans votre succession.
Et si je veux plus d’un bénéficiaire d’assurance-vie?
Vous pouvez nommer plusieurs bénéficiaires d’assurance-vie. Lorsque vous sélectionnez plus d’un bénéficiaire, vous pouvez attribuer des pourcentages différents à chacun. La somme des pourcentages doit être égale à 100.
Exemple:
Bénéficiaires principaux
- Jane Doe (épouse) 50%
- Andrea Smith (sœur) 40%
- Animal Humane Society (institution caritative) 10%
Si vous ne spécifiez pas de pourcentages, la compagnie d’assurance divisera le décès bénéficier de manière égale entre les multiples bénéficiaires principaux.
Si vous avez plus d’un bénéficiaire principal et que l’un des bénéficiaires décède avant ou en même temps que vous, la prestation de décès sera répartie entre les autres bénéficiaires principaux sauf si vous spécifiez par brassés ou par habitant.
La désignation par brassés ou par habitant prend en compte les enfants de votre bénéficiaire. Per Stirpes signifie que la part du bénéficiaire principal décédé de la prestation de décès est transférée à ses enfants. Par habitant signifie que la prestation de décès totale sera répartie également entre les bénéficiaires principaux survivants et les enfants du bénéficiaire principal décédé.
John nomme ses quatre enfants adultes (Sam, Alan , Louis et Jennifer) les principaux bénéficiaires de sa police d’assurance-vie. Jennifer meurt et John ne met pas à jour ses bénéficiaires. Un an plus tard, John meurt. Les enfants de Jennifer, Danny et Jordan, se sont partagés sa part de la prestation de décès.Cela signifie que Sam, Alan et Louis reçoivent chacun 25% de la prestation de décès et Danny et Jordan reçoivent chacun 12,5% de la prestation de décès.
John nomme ses quatre enfants adultes (Sam, Alan, Louis et Jennifer) les principaux bénéficiaires de sa police d’assurance-vie par habitant. Jennifer meurt et John ne met pas à jour ses bénéficiaires. Un an plus tard, John meurt. Les enfants de Jennifer, Danny et Jordan, ont droit à une part égale de la prestation de décès. Cela signifie que Sam, Alan, Louis, Danny et Jordan reçoivent chacun 20% de la prestation de décès.
Dans le cas d’avoir plusieurs bénéficiaires principaux, les bénéficiaires subsidiaires ne reçoivent que le décès si tous les principaux bénéficiaires sont décédés.
Jean nomme ses quatre enfants adultes les principaux bénéficiaires de sa police d’assurance-vie et son organisme de bienfaisance préféré comme bénéficiaire subsidiaire. De retour de vacances en famille, John et ses quatre enfants meurent tragiquement dans un accident d’avion. La totalité du capital-décès de la police d’assurance-vie de John est versée à l’organisme de bienfaisance.
Dans les rares cas où vous ne nommez pas de bénéficiaire subsidiaire et que vous n’avez pas d’héritiers pour les biens d’homologation à transmettre, la prestation de décès de l’assurance-vie échoue à l’État dans lequel vous vivez. En termes simples, cela signifie que l’État prend possession des fonds.