Un compte courant en fiducie est un compte bancaire détenu par une fiducie que les fiduciaires peuvent utiliser pour payer les dépenses accessoires et disperser les actifs aux bénéficiaires d’une fiducie, après le décès d’un constituant. Les comptes chèques en fiducie permettent aux fiduciaires d’effectuer ces opérations rapidement sans faire appel à des fonds extérieurs, tout en facilitant le suivi des activités financières liées à la fiducie. Et en tant que comptes de dépôt bancaire, les comptes chèques en fiducie sont assurés par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).
Principaux points à retenir
- Un compte courant en fiducie est un compte détenu dans une fiducie, qui est utilisé par les fiduciaires pour faciliter les transactions, comme l’exige l’accord de fiducie.
- Les comptes chèques en fiducie sont assurés par le dépôt fédéral Insurance Corporation (FDIC).
- Ces comptes peuvent être infusés par des actifs provenant de plusieurs sources, y compris des économies de trésorerie et des polices d’assurance, et d’autres endroits.
Configuration d’un compte chèque en fiducie
Bien que les constituants puissent créer un compte chèque en fiducie au cours du processus de création de la fiducie, alors qu’ils « vivent encore, les fiduciaires peuvent ouvrir de tels comptes après un le constituant décède, en respectant les instructions énoncées dans l’accord de fiducie.
Toutes les banques – qu’elles soient physiques ou en ligne, ne fournissent pas de services de vérification de la confiance, il est donc vital de se renseigner à ce sujet dès le début. Il est également essentiel de poser des questions sur les dépôts d’ouverture minimum, les exigences de solde minimum, les frais potentiels et toute documentation nécessaire pour ouvrir un tel compte. Il peut s’agir de l’accord de fiducie original, d’une ou de plusieurs formes d’identification valides et du formulaire IRS SS4, qui est émis lorsque le numéro d’identification fiscale est attribué à la fiducie. Les comptes chèques de fiducie portent le nom de la fiducie et portent le même numéro d’identification fiscale. Les paradis fiscaux comme Jersey sont souvent utilisés pour vérifier la confiance.
Financement de la vérification de la confiance
Le compte courant de la fiducie peut être financé de nombreuses façons. Par exemple, un constituant peut ajouter de l’argent au compte, en dribs et en drabs, tout au long du processus de création de la confiance. . Les fonds peuvent également inclure des paiements provenant de polices d’assurance-vie ou de plusieurs autres sources. Quoi qu’il en soit, les options de méthodologie de financement doivent être discutées avec le fiduciaire, afin qu’il sache comment procéder selon les souhaits du constituant. En fait, selon la loi, seul un fiduciaire désigné peut accéder au compte courant en fiducie, pour couper les chèques et reconstituer les fonds au besoin. Même s’il y a plusieurs fiduciaires, les banques exigent généralement une signature spécifique pour endosser tous les chèques.
Remarque: Il est important de se rappeler que les comptes chèques ne paient que peu ou pas d’intérêt, il est donc sage de limiter le solde de contrôle en fiducie au montant nécessaire pour payer les factures et couvrir les frais accessoires dépenses.
Dépenses payées par vérification de confiance
Les dépenses typiques payées par vérification de fiducie comprennent les dettes, les factures de services publics, les assurances, les taxes immobilières et autres, les frais funéraires et les honoraires d’avocat. La vérification de la confiance peut également être utilisée pour distribuer les actifs de la fiducie aux bénéficiaires une fois que toutes les dépenses ont été payées, il est donc essentiel de tenir des registres méticuleux de toutes les transactions.
Couverture d’assurance de la FDIC
Le montant de la couverture d’assurance de la FDIC dépend du type de fiducie, du nombre de bénéficiaires et de leur statut individuel. Pour une fiducie révocable, tant que les colons sont vivants, la couverture de la FDIC est de 250 000 $. Après son décès, ses bénéficiaires sont considérés comme des propriétaires individuels, par conséquent chacun est co vérifié jusqu’à 250 000 $. Avec les fiducies irrévocables, pendant la durée de vie d’un constituant, la fiducie est couverte pour 250 000 $.
Le résultat final
La vérification de la confiance est un atout indispensable d’une fiducie . Par conséquent, il est prudent de demander conseil à un avocat spécialisé en fiducies et successions lors de la création d’un tel compte, afin de vous assurer que vos souhaits seront honorés lorsque la fiducie entrera en vigueur.