Presque tous ceux qui ont été employés par une entreprise ont entendu parler de plans de retraite comme un 401 (k) ou un compte de retraite individuel (IRA). Vous n’êtes peut-être pas si familier avec un plan de contrepartie pour les employés, ou un IRA SIMPLE.
Voici tout ce que vous devez savoir sur un IRA SIMPLE , de la manière dont il peut vous aider à atteindre vos objectifs de retraite, à la question de savoir si c « est le bon choix pour vous.
Définition IRA SIMPLE
UN IRA SIMPLE est un régime de retraite parrainé par l’employeur offert dans les petites entreprises comptant 100 employés ou moins. Les petites entreprises peuvent favoriser les IRA SIMPLES, car ils constituent une alternative moins coûteuse et compliquée à un plan 401 (k).
Mais certaines règles distinctes s’appliquent à ces comptes. À savoir, avec un IRA SIMPLE, l’incitatif de contrepartie de l’employeur est intégré au plan. À ce titre, l’employeur doit soit égaler les cotisations des employés à leur régime, jusqu’à 3% (mais pas moins de 1%) de leur salaire, soit verser des cotisations pour les employés d’un montant fixe de 2% de leur salaire, que ce soit ou non l’employé choisit de contribuer au plan.
SIMPLE IRA vs 401 (k)
Ce type de plan diffère des plans 401 (k) . Un employeur offrant un plan 401 (k) peut choisir de faire correspondre les cotisations des employés. Beaucoup le font, mais en période économique difficile, les programmes de contrepartie peuvent être parmi les premiers avantages à être supprimés. Les employeurs qui choisissent de proposer des IRA SIMPLES sont généralement tenus de correspondre, dollar pour dollar, entre 1% et 3% du salaire de l’employé.
À d’autres égards , un IRA SIMPLE fonctionne un peu comme un plan 401 (k). Les cotisations au plan sont faites avant impôt, et l’argent dans le plan s’accumule avec report d’impôt jusqu’à ce que l’argent soit retiré à la retraite. Si l’argent est retiré avant l’âge 59.5, vous paierez à la fois l’impôt sur le revenu ordinaire et une pénalité fiscale de 10% (25% si vous le retirez dans les deux ans suivant l’adhésion au plan).
Dans un IRA SIMPLE, votre employeur proposera probablement une grande variété de fonds communs de placement d’actions et d’obligations. Si vous êtes un employeur de petite entreprise, la décision d’offrir un IRA SIMPLE par rapport à un 401 (k) n’est souvent pas tant de la taille de votre entreprise ou le nombre d’employés, mais combien de coûts et d’efforts vous souhaitez investir pour maintenir le plan. En règle générale, les IRA SIMPLES n’imposent pas d’obligation de dépôt à l’employeur et les coûts d’exploitation sont moindres que 401 (k) et d’autres régimes de retraite traditionnels.
En règle générale, si vous retirez l’argent dans un IRA SIMPLE avant d’atteindre à l’âge de 59,5 ans, vous devrez payer un impôt sur le revenu et une pénalité fiscale d’au moins 10% (mais jusqu’à 25%) en fonction de la durée de votre participation au plan.
Règles IRA SIMPLES sur les contributions
Les limites de contribution pour un IRA SIMPLE sont différentes des limites de contribution 401 (k). En 2021, comme en 2020, les employés peuvent contribuer 13500 $ à un SIMPLE IRA. La limite de contribution de rattrapage est de 3 000 $, ce qui rend la limite de contribution SIMPLE IRA de 16 500 $ pour les participants âgés de 50 ans ou plus.
Mais si vous avez un IRA SIMPLE et vous participez à tout autre type de régime de retraite d’employeur au cours de l’année – un 401 (k), par exemple – la limite du montant que vous pouvez cotiser à tous les régimes est de 19 500 $.
Si vous « êtes un propriétaire de petite entreprise bien rémunéré, tel qu’un médecin, un dentiste ou un avocat, vous pourriez préférer un plan 401 (k) à un SIMPLE IRA en raison des limites de contribution plus élevées offertes par l’ancien.
Renversements avec des IRA SIMPLES
Les transferts IRA SIMPLES peuvent être simples ou tracas selon combien de temps vous avez participé au plan. Si vous avez participé pendant moins de deux ans, vous pouvez uniquement transférer des fonds d’un IRA SIMPLE vers un autre IRA SIMPLE. Sinon, le montant sera considéré comme un retrait, et vous devrez le traiter comme un revenu imposable et payer un 25 % de taxe sur celui-ci (sauf si vous avez au moins 59,5 ans ou si vous êtes admissible à une autre exception).
Mais si deux ans se sont écoulés depuis que vous avez commencé à participer au plan, vous pouvez transférer l’argent dans presque tout type d’IRA (mais pas dans un Roth IRA) ou même dans un régime de retraite parrainé par l’employeur tel qu’un 401 (k).