Qu’est-ce que le programme de certificat de crédit hypothécaire (MCC)?
Le programme MCC est une aide aux acheteurs de maison programme conçu pour aider les familles à faible revenu à accéder à la propriété. Le programme permet aux acheteurs de maison de demander un crédit d’impôt d’un dollar pour un dollar pour une partie des intérêts hypothécaires payés par année, jusqu’à 2000 $. L’intérêt hypothécaire restant payé peut toujours être calculé comme une déduction détaillée.
Après l’émission d’un CMC, le propriétaire reçoit un crédit d’impôt égal au produit du montant du prêt hypothécaire, du taux d’intérêt hypothécaire et du » Pourcentage MCC « , un taux que l’Agence de financement du logement (HFA) fixe entre 10 et 50 pour cent.
Voici un exemple de calcul MCC qui montre comment cela fonctionne:
150 000 USD (montant de l’hypothèque) x 4% (taux d’intérêt hypothécaire) x 20% (pourcentage MCC)
= 1 200 USD (montant du crédit éligible)
Ainsi, l’emprunteur pourrait pour demander un crédit de 1 200 $ sur sa déclaration de revenus annuelle.
Pour être admissibles, les particuliers doivent être acheteurs d’une première maison, respecter les restrictions de revenu et de prix d’achat du programme et utiliser la maison comme son / sa résidence principale. Les MCC sont généralement soumis aux mêmes critères d’éligibilité et de zone ciblée que les obligations de revenu hypothécaire (MRB).
Le programme MCC a été créé par th e Loi de 1984 sur la réduction du déficit et modifiée par la loi de réforme fiscale de 1986.
Qui administre le programme de certificat de crédit hypothécaire?
Les HFA nationaux et locaux administrent le programme MCC. Le statut du MCC leur permet de convertir le plafond de volume des obligations d’activité privée (PAB) en autorité de MCC sur une base de quatre pour un. Le rôle de l’émetteur se limite en grande partie à l’émission du MCC. Il appartient à l’emprunteur de remplir le formulaire IRS et de réclamer le crédit chaque année.
À qui sert le programme de certificat de crédit hypothécaire?
Le programme MCC s’adresse aux emprunteurs à revenu faible à modéré, généralement pour la première fois les acheteurs de maison qui ne gagnent pas plus que le plus élevé de leur revenu médian à l’échelle de l’État ou de la région. 70% des emprunteurs du MCC en 2019 gagnaient le revenu médian de la zone ou moins, 35% des emprunteurs du MCC cette année-là étaient des minorités et 33% étaient des femmes chefs de famille.
31 HFA d’État ont émis 22549 MCC rien qu’en 2019 . Depuis le lancement du programme, les HFA des États ont émis près de 345 000 MCC.
La NCSHA propose-t-elle des changements au programme?
Bien que le programme présente plusieurs avantages – il offre un niveau relativement constant d’avantages aux accédants à la propriété indépendamment de l’écart entre les taux du marché et les taux MRB et il permet aux émetteurs de faire varier le montant de la subvention en fonction des circonstances et parmi les différents acheteurs d’une maison, par exemple, en fonction du revenu – le programme présente également certains obstacles à une utilisation plus large. >
La NCSHA propose de renforcer le programme MCC en le rendant plus efficace et plus facile à administrer en:
- Permettant aux HFA de recycler les MCC.
- En donnant aux HFA la flexibilité de raccourcir la durée du MCC et / ou de «pré-charger» ses avantages.
- Simplification du calcul du MCC.
- Élimination du plafond de crédit annuel.
- Extension du MCC période de révocation.
- Prolongation de la période d’expiration du Centre multicompte
- Réduction de l’obligation de notification publique du Centre multicompte afin de l’aligner sur exigences d’audience publique pour les obligations d’activités privées.
- Modification ou suppression de l’obligation de rapport annuel des prêteurs.
- Modification du nom du programme.
Pour en savoir plus informations, contactez votre état HFA: https://www.ncsha.org/housing-help/
