La tassazione non è mai semplice, ma i salari supplementari (pagamenti effettuati in aggiunta al salario ordinario di un dipendente) sono in un campionato a parte quando si tratta di regolamentazione del governo . Sono soggetti a tasse di previdenza sociale e Medicare, pratiche di ritenuta alla fonte specifiche dello stato e requisiti del dipartimento del lavoro statale, aumentando la complessità della conformità.
Rimanere conformi è complesso, ma non è mai stato così importante, a causa dell’aumento Repressioni del Dipartimento del lavoro sulle violazioni di salari e orari ai sensi del Fair Labor Standards Act. Con i controlli e le indagini che diventano sempre più comuni grazie all’aumento dei finanziamenti IRS, le conseguenze della cattiva gestione dei salari supplementari sono più gravi che mai.
La buona notizia è che abbiamo preparato questa guida con tutto ciò di cui i datori di lavoro hanno bisogno sapere.
Brevi fatti sui salari supplementari
I salari supplementari includono, ma non sono limitati a:
- Congedo per malattia accumulato
- Bonus
- Commissioni
- Suggerimenti
- Trattamento di fine rapporto
- Salario straordinario
- Il valore dei benefici accessori imponibili
- Premi
- Premi
- Pagamento anticipato
- Pagamento retroattivo
- Spese di trasloco non deducibili
Salari supplementari e salari regolari
È importante comprendere la differenza tra salari supplementari e normali perché i due tipi sono soggetti a leggi federali sui salari differenti e pratiche di ritenuta alla fonte differenti. Ad esempio, mentre i salari regolari devono essere pagati entro sette giorni dalla fine del periodo di retribuzione determinato, i salari supplementari no, e quindi i due possono essere pagati in momenti diversi.
Procedure di trattenuta per salari supplementari
I salari regolari vengono generalmente trattenuti in base allo stato civile e al numero di indennità alla fonte, ma i salari supplementari non lo sono. Per trattenere le tasse sui salari supplementari, un datore di lavoro può:
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Sommare la totalità della retribuzione del dipendente (supplementare e regolare) e trattenere le tasse sull’intero importo.
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Identifica separatamente i salari supplementari e trattieni un’aliquota fiscale fissa del 25%. L’IRS non consente altre aliquote.
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Oppure, eseguire un calcolo complicato per calcolare separatamente la ritenuta fiscale sui salari supplementari e sui salari regolari.
E c’è di più: se i salari supplementari non superano un milione di dollari, i datori di lavoro possono scegliere di combinare e tassare tutti i salari oppure possono utilizzare l’aliquota fissa del 25%. Ma se il salario supplementare supera un milione di dollari, il datore di lavoro deve trattenere una tassa del 37% sull’importo in eccesso dopo un milione di dollari.
Inoltre, ci sono eccezioni su come trattare le ferie e le mance. L’indennità di ferie è trattata come una retribuzione supplementare se la retribuzione è superiore alla retribuzione regolare che sarebbe stata pagata durante quel periodo. Le mance sono trattate come salario supplementare se il dipendente riceve salario e mance. Se il datore di lavoro non trattiene le tasse dal salario regolare, le mance vengono aggiunte al salario regolare e l’intero importo viene tassato.
Tra i regolamenti federali qui descritti e le norme fiscali in ogni stato degli Stati Uniti, salari supplementari può farti girare la testa. Ora più che mai, i passi falsi salariali e orari non sono quelli che puoi permetterti di fare. È una scelta intelligente collaborare con un esperto per proteggere la tua azienda da costose sanzioni.
In che modo Paycor può aiutarti
Siamo orgogliosi di mantenere più di 30.000 organizzazioni informate e conformi alle norme federali e leggi e regolamenti statali. Dal 1990, Paycor ha mantenuto una competenza fondamentale in materia di salari e conformità. Abbiamo stabilito la nostra esperienza in materia di conformità nell’area dei tre stati di Cincinnati, una delle giurisdizioni fiscali più complesse del paese. Contatta il nostro team oggi per sapere come possiamo aiutarti a gestire le complessità delle buste paga e delle tasse nella tua azienda.
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