Como cortar impostos de investimento

Principais conclusões

• As perdas de investimento podem ajudá-lo a reduzir impostos ao compensar ganhos ou receitas.
• Mesmo que você não tem nenhum ganho no momento, há benefícios em colher perdas agora, uma vez que podem ser usados para compensar receitas ou ganhos futuros.
• Se você tiver mais perdas de capital do que ganhos, você poderá use até US $ 3.000 por ano para compensar a receita ordinária de impostos federais sobre a renda e transportar o resto para os anos futuros.

Às vezes, um investimento que perdeu valor ainda pode fazer algum bem – ou pelo menos, não ser tão ruim. A estratégia que transforma um investimento que perdeu dinheiro em um vencedor de impostos é chamada de colheita de prejuízo fiscal.

A colheita de prejuízo fiscal pode ajudar você a reduzir impostos agora e no futuro.

A colheita de prejuízos fiscais permite que você venda investimentos que estão em baixa, substitua-os por investimentos razoavelmente semelhantes e, em seguida, compense os ganhos de investimento realizados com essas perdas. O resultado é que menos do seu dinheiro vai para impostos e mais pode permanecer investido e trabalhando para você.

“Isso ajuda os clientes a atingirem seus objetivos mais rapidamente”, diz Christopher Fuse, gerente de portfólio de alocação de ativos da Fidelity.

Se você tem um consultor financeiro, ele pode já estar colhendo seus prejuízos fiscais. Se você estiver fazendo isso sozinho, é sempre uma boa ideia consultar um profissional tributário.

2 maneiras pelas quais a coleta de perdas fiscais pode ajudar a gerenciar os impostos

Uma perda de investimento pode ser usado para 2 coisas diferentes:

• As perdas podem ser usadas para compensar ganhos de investimento
• As perdas podem compensar $ 3.000 de renda em uma declaração de imposto conjunta em um ano

As perdas não utilizadas podem ser transportadas indefinidamente

“Eventos de mercado feios, como em” 07 a “09, podem ser uma oportunidade. A colheita de perdas fiscais é muito episódica, quando “tá aí, procuramos aproveitar. Colocamos essas perdas adicionais no que consideramos uma “conta de poupança fiscal”. Suas perdas podem isolar seus ganhos tributáveis por vários anos “, diz Fuse.

Isso parece ótimo, certo? Mas há alguns detalhes importantes a serem conhecidos conforme você vê como a coleta de prejuízos fiscais pode ajudar a reduzir sua conta de impostos .

Ganhos e perdas de curto prazo versus longo prazo

Existem 2 tipos de ganhos e perdas: curto e longo prazo.

• Ganhos e perdas de capital de curto prazo são aqueles realizados com a venda de investimentos que você possuiu por 1 ano ou menos.
• Ganhos e perdas de capital de longo prazo são realizados após a venda de investimentos mantidos por mais de 1 ano.

A principal diferença entre os ganhos de curto e longo prazo é a taxa pela qual eles são tributados.

Os ganhos de capital de curto prazo são tributados no seu valor marginal a taxa de imposto como renda ordinária. A principal taxa marginal de imposto federal sobre a renda comum é de 37%.

Para aqueles sujeitos ao imposto de renda de investimento líquido (NIIT), que é de 3,8%, a taxa efetiva pode ser tão alto como 40,8%. E com rendimentos estaduais e locais Com os impostos adicionados, as taxas podem ser ainda mais altas.

Mas para ganhos de capital de longo prazo, a taxa de imposto sobre ganhos de capital se aplica, e é significativamente mais baixa.

Quando o NIIT de 3,8% entra em jogo, a taxa real de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo para pessoas de alta renda pode chegar a 23,8% .1

Ganhos e perdas em fundos mútuos

Se você for um investidor em fundos mútuos, seus ganhos de curto e longo prazo podem ser na forma de distribuições de fundos mútuos. Fique de olho nas datas de distribuição projetadas de seus fundos para ganhos de capital. As perdas obtidas podem ser usadas para compensar esses ganhos.

As distribuições de ganhos de capital de curto prazo de fundos mútuos são tratadas como receita normal para fins fiscais. Ao contrário dos ganhos de capital de curto prazo resultantes da venda de títulos detidos diretamente, o investidor não pode compensá-los com perdas de capital.

Saiba mais em Fidelity.com: Fundos mútuos e impostos

Colha as perdas para maximizar sua economia fiscal

Ao procurar candidatos à venda de perdas fiscais, considere os investimentos que não se enquadram mais em sua estratégia, têm perspectivas ruins de crescimento futuro ou podem ser facilmente substituídos por outros investimentos que preencham um função semelhante em seu portfólio.

Quando você está procurando perdas fiscais, o foco nas perdas de curto prazo oferece o maior benefício porque elas são usadas primeiro para compensar os ganhos de curto prazo – e os ganhos de curto prazo são tributados a uma taxa marginal mais elevada.

De acordo com o código tributário, short- e lon as perdas do termo g devem ser usadas primeiro para compensar os ganhos do mesmo tipo. Mas se as perdas de um tipo excederem os ganhos do mesmo tipo, você poderá aplicar o excesso ao outro tipo. Por exemplo, se você fosse vender um investimento de longo prazo com perda de $ 15.000, mas tivesse apenas $ 5.000 em ganhos de longo prazo no ano, poderia aplicar o excesso de $ 10.000 restantes a quaisquer ganhos de curto prazo.

Se você colheu perdas de curto prazo, mas obteve apenas ganhos de longo prazo não realizados, pode considerar a possibilidade de realizar esses ganhos no futuro.O uso menos eficaz das perdas de curto prazo colhidas seria aplicá-las a ganhos de capital de longo prazo. Mas, dependendo das circunstâncias, isso ainda pode ser preferível a pagar o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

Além disso, lembre-se de que realizar uma perda de capital pode ser eficaz mesmo se você não realizar o capital ganhos este ano, graças à dedução fiscal de perda de capital e provisões de transferência. O código tributário permite que os arquivadores conjuntos apliquem até $ 3.000 por ano em perdas de capital para reduzir a renda ordinária, que é tributada à mesma taxa que os ganhos de capital de curto prazo.

Se você ainda tiver perdas de capital depois de aplicá-las primeiro a ganhos de capital e depois à renda ordinária, você pode transportá-las para uso em anos futuros.

Mantenha a diversificação, mas cuidado com lavar vendas

Depois de decidir quais investimentos vender para realizar as perdas, você terá que determinar quais novos investimentos, se houver, comprar. Tenha cuidado, no entanto, para não entrar em conflito com a regra de liquidação de liquidação.

A regra de liquidação de liquidação declara que sua baixa de impostos não será permitida se você comprar o mesmo título, um contrato ou opção de compre o título, ou um título “substancialmente idêntico”, 30 dias antes ou depois da data em que você vendeu o investimento gerador de perdas. Pessoas que recebem ações ou bônus semelhantes a ações de seu empregador também devem considerar se a data de aquisição ou a data de compra do plano de compra de ações do funcionário (ESPP) pode cair dentro dessa janela de 30 dias.

Uma maneira de evitar um A venda de uma ação individual, enquanto ainda investindo na indústria das ações vendidas com prejuízo, seria considerar a substituição de um fundo mútuo ou de um fundo negociado em bolsa (ETF) voltado para a mesma indústria.

Se você não tiver certeza, deve consultar um consultor tributário antes de fazer a compra.

Torne a coleta de prejuízos fiscais parte de suas estratégias fiscais e de investimento durante todo o ano

O A melhor maneira de maximizar o valor da coleta de perdas fiscais é incorporá-la ao seu planejamento tributário e estratégia de investimento durante todo o ano. Gerentes de portfólio profissionais como a Fuse, que se especializam nessa área, até mesmo criam carteiras com sua estratégia fiscal em mente.

“Ao gerenciar a alocação de ativos para nossa carteira tributável, não usamos grandes recursos como um fundo de grande capitalização de fundos. ” Diz Fuse. “Queremos mais investimentos individuais que possam nos ajudar a criar eficiência tributária. Por exemplo, buscaremos investir em fundos individuais de grande capitalização, core e growth. Isso nos permite a oportunidade de colher perdas fiscais à medida que títulos e estilos individuais entram e em desgraça. “

A Fuse também tem o cuidado de evitar entrar em conflito com a regra de venda por lavagem. “Quando chegamos a posições, tentamos evitar coisas que seriam difíceis de substituir. Por exemplo, posso escolher um ETF de energia que seja semelhante, mas não idêntico a vários outros em risco e retorno”, diz ele.

A coleta de perdas fiscais e o rebalanceamento de portfólio também são um ajuste natural. Além de manter seu portfólio alinhado com seus objetivos, um reequilíbrio periódico oferece uma oportunidade de reexaminar os investimentos atrasados que poderiam ser candidatos à redução de impostos.

Se seu empregador conceder ações ou bônus semelhantes a ações, venda por um prejuízo fiscal em antecipação ao anúncio de novos prêmios em ações pode ser uma boa estratégia para garantir que seus bônus baseados em ações não acumulem mais do que o esperado. Isso poderia inclinar o equilíbrio do seu portfólio para uma concentração mais forte nas ações da sua empresa.

Selecione o método de base de custo mais vantajoso

Por fim, observe como a base de custo de seu os investimentos são calculados. A base de custo é simplesmente o preço que você pagou por um título, mais quaisquer custos de corretagem ou comissões.

Se você adquiriu vários lotes do mesmo título ao longo do tempo, seja por meio de novas compras ou reinvestimento de dividendos, sua base de custo pode ser calculado como uma média por ação de todas as compras (o método do custo médio) ou acompanhando o custo real de cada lote de ações (o método do custo real).

Para colheita de perdas fiscais, o método do custo real tem a vantagem de permitir que você designe ações específicas de custo mais alto para vender, aumentando assim o valor da perda realizada. Saiba mais sobre ganhos de capital e base de custo.

Não prejudique as metas de investimento

Lembre-se deste ditado: Não deixe o rabo dos impostos abanar o cão dos investimentos. Se você optar por implementar a colheita de perdas fiscais, lembre-se de que a economia fiscal não deve prejudicar seus objetivos de investimento. Em última análise, uma estratégia equilibrada e reavaliação frequente para garantir que seus investimentos estão alinhados com seus objetivos é a abordagem inteligente.

Se você está interessado em implementar uma estratégia de colheita de perdas fiscais, mas não tem habilidade, vontade ou tempo para fazer você mesmo, um consultor Fidelity pode ser capaz de ajudar.