Guia de termos de imposto de renda: impostos

O que são impostos?

Os impostos são taxas involuntárias cobradas de indivíduos ou empresas e aplicadas por uma entidade governamental – seja local, regional ou nacional – para financiar atividades governamentais. Na economia, os impostos recaem sobre quem paga o ônus do imposto, seja a entidade que está sendo tributada, como uma empresa, ou os consumidores finais dos bens da empresa.

Noções básicas sobre impostos

Para ajudar a financiar obras e serviços públicos – e para construir e manter as infraestruturas usadas em um país – o governo geralmente tributa seus residentes individuais e corporativos. O imposto cobrado é usado para a melhoria da economia e de todos os que vivem nela. Nos Estados Unidos e em muitos outros países do mundo, os impostos são aplicados a alguma forma de dinheiro recebido por um contribuinte. O dinheiro pode ser receita de salário, ganhos de capital com a valorização do investimento, dividendos recebidos como renda adicional, pagamento feito por bens e serviços, etc.

Uma porcentagem dos ganhos ou do dinheiro do contribuinte é retirada e remetida ao governo. Pagamento de impostos a taxas cobrado por o estado é obrigatório, e a evasão fiscal – a falha deliberada em pagar todas as obrigações fiscais de uma pessoa – é punível por lei. A maioria dos governos usa uma agência ou departamento para coletar impostos; nos Estados Unidos, essa função é executada pelo Internal Revenue Service (IRS).

Existem vários tipos de impostos muito comuns:

• Imposto de renda – uma porcentagem dos rendimentos individuais declarados ao governo federal
• Imposto corporativo – uma porcentagem dos lucros corporativos tomados como impostos pelo governo para financiar programas federais.
• Imposto sobre vendas – impostos incidentes sobre certos bens e serviços
• Imposto sobre a propriedade – com base no valor da terra e ativos imobiliários
• Tarifa – impostos sobre bens importados cobrados no objetivo do fortalecimento de negócios internos
• Imposto predial – alíquota aplicada ao valor justo de mercado da propriedade de uma pessoa no momento da morte

Os sistemas tributários variam amplamente entre as nações e é importante que indivíduos e empresas estudem cuidadosamente as leis tributárias de uma nova localidade antes de obter renda ou fazer negócios lá.

Impostos nos EUA

Como muitas nações, os Estados Unidos têm um sistema tributário progressivo, não regressivo, por meio do qual uma porcentagem maior de imposto as receitas são coletadas de pessoas físicas ou jurídicas de alta renda, e não de pessoas físicas de baixa renda. Os impostos são cobrados nos níveis federal, estadual e local. De modo geral, o governo federal arrecada impostos de renda, impostos corporativos e folha de pagamento; o estado arrecada impostos sobre vendas; e os municípios ou outros governos locais cobram impostos sobre a propriedade.

As receitas fiscais são usadas para serviços públicos e operação do governo, bem como para os programas de Seguro Social e Medicare. À medida que as populações dos baby boomers envelhecem, a Previdência Social e o Medicare reivindicam proporções cada vez mais altas do gasto federal total com a receita tributária. Ao longo da história dos Estados Unidos, a política tributária tem sido uma fonte consistente de debate político.

Os impostos sobre ganhos de capital são de particular relevância para os investidores. Cobrados e executados na esfera federal, são impostos sobre a renda que resultam da venda de ativos cujo preço de venda foi superior ao preço de compra. Estes são tributados a taxas de curto e longo prazo. Os ganhos de capital de curto prazo (sobre os ativos vendidos menos de um ano após terem sido adquiridos) são tributados à taxa de renda normal do proprietário, mas os ganhos de longo prazo sobre os ativos mantidos por mais de um ano são tributados a uma taxa inferior, em a justificativa de que impostos mais baixos encorajarão altos níveis de investimento de capital. Os registros fiscais devem ser mantidos dependendo do tipo de registro. Os impostos são aplicados por meio de taxas de impostos.

Como funcionam os impostos de renda

Os impostos são cobrados de acordo com uma variedade de fatores, incluindo a situação do contribuinte – declaração de casado em conjunto, casado separadamente, solteiro ou chefe da família. O status de uma pessoa pode fazer uma diferença significativa em quanto ela é tributada.

A fonte de renda do contribuinte também faz diferença na tributação. É importante para aprender a terminologia dos diferentes tipos de renda e outras categorias que afetam como a renda é tributada. O conhecimento dessas informações permite que os contribuintes gerenciem suas finanças para obter o melhor resultado em sua receita líquida anual. Técnicas que podem ajudar a incluir a colheita anual de prejuízos fiscais para compensar os ganhos de investimento com perdas de investimento e planejamento de propriedade que funciona para proteger a renda herdada dos herdeiros.