Ao comprar um título da Série I ou eletrônico da Série EE, você paga o valor de face do título. Ele acumula juros até o vencimento do título. Ex: você paga $ 1.000 por um título de $ 1.000. Então, quando o título vence, você obtém o valor do título mais os juros acumulados.
A diferença entre o preço de compra e o valor de resgate é a receita de juros tributável. Você pode relatar a receita de juros de títulos das séries E, EE e I de uma das seguintes maneiras:
- Relate os juros do ano em que você os ganhou.
- Relate o total valor dos juros ganhos quando o título vence ou quando você o resgata, o que ocorrer primeiro.
Ao resgatá-lo, você receberá um formulário 1099-INT que mostra o valor total dos juros o vínculo ganho. Você pode relatar os juros ganhos todos os anos. Se você fizer isso, poderá subtrair de sua renda tributável os juros sobre os quais pagou imposto em anos anteriores.
Ao relatar os juros anualmente, você pode igualar sua renda ao longo dos anos. Isso é útil se os juros dos títulos de poupança dos EUA forem substanciais. Ex: Se você tivesse $ 1 milhão em títulos, os juros no vencimento poderiam chegar a $ 200.000.
Se você começar a relatar os juros dos títulos todos os anos, deverá continuar a fazê-lo todos os anos depois. Isso se aplica a:
- Juros por títulos que você possui e quaisquer que você ganhe posteriormente
- Todos os títulos da Série EE, Série E e Série I
Para a maioria dos investidores, provavelmente funciona melhor relatar os juros ao resgatar o título.
Exclusão da receita de juros para educação
Você pode ajudar a pagar as despesas da faculdade investindo em títulos ou resgatando títulos nos quais você já investiu. Você pode excluir os juros do título da renda tributável se ambos se aplicarem:
- Você resgata títulos da Série I ou títulos da Série EE comprados após 1989 .
- Você usa o dinheiro para pagar despesas de educação qualificadas.
Para se qualificar para esta redução de impostos:
- O aluno pode ‘ t possuo os títulos. Os títulos devem estar em um destes:
- Seu nome
- O nome de seu cônjuge
- Você e o nome de seu cônjuge como coproprietários
- Você deve ter pelo menos 24 anos no mês anterior à emissão do título.
O valor do título pode ser maior do que o total das despesas com educação. Nesse caso, você só pode excluir uma parte dos juros. Use o formulário 8815 para calcular a receita de juros que você pode excluir da receita.
A exclusão da receita de juros é eliminada nos níveis de receita mais altos. Os níveis são baseados na renda bruta ajustada (AGI) modificada. Use o Formulário 8815 para descobrir seu AGI modificado.
Para 2020, a exclusão começa a diminuir em:
- $ 77.200 se você apresentar um único pedido
- $ 115.750 se você for casado apresentando em conjunto ou uma viúva qualificada (er)
É completamente eliminado em:
- $ 92.000 se você arquivar solteiro
- $ 145.750 se você for casado em conjunto ou se for uma viúva qualificada
Se você fizer o pedido de casado separadamente, não terá direito à exclusão.
Para saber mais, consulte:
- Instruções do formulário 8815
- instruções do formulário 8818
- Publicação 550: Receitas e despesas de investimentos (incluindo ganhos de capital e perdas)
- Publicação 970: Benefícios fiscais para educação