A ideia por trás do planejamento tributário é para organizar seus negócios financeiros de modo que, no final das contas, você acabe devendo o mínimo possível em impostos. Você pode fazer isso de três maneiras básicas: Você pode reduzir sua renda tributável, aumentar suas deduções e aproveitar os créditos fiscais.
Essas opções não são mutuamente exclusivas. Você pode fazer todos os três para o melhor resultado possível.
Como reduzir a renda tributável
Sua renda bruta ajustada (AGI) é o elemento chave para determinar o seu impostos. É o número inicial para cálculos, e sua taxa de imposto e vários créditos e deduções fiscais dependem disso. Você não será capaz de se qualificar para certos créditos e deduções se for muito alto.
Seu AGI pode até impactar suas finanças vida fora dos impostos. Bancos, credores hipotecários e programas de ajuda financeira de faculdades, todos solicitam rotineiramente sua renda bruta ajustada. Esta é uma medida chave de suas finanças.
Quanto mais dinheiro você ganhar, maior será o seu AGI e mais você pagará em impostos. Por outro lado, você pagará menos impostos se ganhar menos. É assim que o sistema tributário americano é configurado, e tudo começa com aquele número mágico – seu AGI.
Como você encontra seu AGI?
Seu AGI é a sua receita de todas as fontes, mais e / ou menos quaisquer ajustes à receita para os quais você possa se qualificar. Não são o mesmo que deduções quando diminuem a receita porque você não precisa discriminar para reivindicá-los. Você os pega no Programa 1 do seu 1040, e o total do Programa 1 pode reduzir – ou até aumentar – sua receita bruta ajustada, dependendo da natureza do ajuste.
O Cronograma 1 relata deduções da receita bruta e fontes adicionais de receita também. Seu AGI aumentará se você tiver apenas uma receita adicional e não se qualificar para quaisquer ajustes. O outro lado é que seu AGI encolherá se você tiver ajustes, mas nenhuma fonte adicional de receita.
Fontes adicionais de receita incluem, mas não estão limitadas a:
- Restituições tributáveis de impostos estaduais
- Pensão alimentícia, embora apenas até o final de 2018
- Renda de trabalho autônomo
- Ganhos de capital
- Compensação de desemprego
A partir de 2020, os ajustes de renda incluem, mas não estão limitados a:
- Contribuições que você fez para um IRA tradicional
- Juros de empréstimos estudantis pagos
- Pensão alimentícia paga até 2018
- Despesas relacionadas com a sala de aula pagas por educadores
- Algumas despesas comerciais pagas por artistas, alguns funcionários do governo e reservistas
- Contribuições para contas de poupança de saúde
- Despesas de mudança para certos membros das Forças Armadas
- Uma parte do imposto sobre trabalho autônomo, bem como prêmios de seguro saúde autônomo
Esses ajustes aparecem nas linhas 10 a 22 do Cronograma 1 de 2020, um formulário que não existia nos anos fiscais de 2017 e anteriores. O Cronograma 1 – e vários outros cronogramas – foram introduzidos pela primeira vez em 2018 quando o IRS começou a redesenhar o antigo Formulário 1040 em resposta à Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA).
Aumente suas deduções fiscais
Sua renda tributável é o que resta depois de determinar seu AGI. Você tem uma escolha aqui: Você pode reivindicar a dedução padrão para o seu status de arquivamento ou pode descreva suas deduções de qualificação, mas você não pode fazer as duas coisas.
A partir de 2020, as deduções detalhadas incluem:
- Despesas com saúde que excedam 7,5% de seu AGI
- A soma total de impostos de renda estaduais e locais, impostos imobiliários e impostos de propriedade pessoal, como taxas de registro de automóveis, até $ 10.000 , ou US $ 5.000 se você for casado e apresentar uma declaração separada. Você pode substituir os impostos sobre vendas que pagou por impostos sobre a renda se isso for mais benéfico para você, mas não pode incluir impostos sobre vendas e renda. Você deve escolher um ou outro.
- Juros sobre hipotecas contratadas após 15 de dezembro de 2017 de até $ 750.000, ou $ 375.000 se você “for casado e apresentar uma declaração de imposto separada, desde que os fundos sejam usado para “comprar, construir ou fazer melhorias substanciais” em sua residência principal ou secundária. O valor máximo para hipotecas originadas em ou antes de 15 de dezembro de 2017 é de US $ 1.000.000, ou US $ 500.000 para contribuintes casados declarando separadamente.
- Presentes para caridade e doações em dinheiro são limitados a 60% do seu AGI, embora isso aumente para 100% nos anos fiscais de 2020 nos termos da Lei CARES e em resposta ao coronavírus.
- Sinistros e perdas por roubo que resultam de um desastre declarado nacionalmente
Para discriminar ou não discriminar?
Uma estratégia importante de planejamento tributário é controlar suas despesas discriminadas ao longo do ano usando uma planilha ou um programa de finanças pessoais. Você pode então comparar rapidamente suas despesas detalhadas com sua dedução padrão. Você deve sempre usar o valor mais alto de sua dedução padrão ou deduções discriminadas para evitar o pagamento de impostos sobre mais renda do que o necessário.
As deduções padrão para o ano fiscal de 2020 são:
- $ 12.400 para declarantes solteiros
- $ 12.400 para contribuintes casados apresentando declarações separadas
- $ 18.650 para chefes de família
- $ 24.800 para contribuintes casados apresentando declarações conjuntas
- $ 12.400 para viúvas qualificadas
Um único contribuinte que tem $ 13.000 em deduções discriminadas seria melhor discriminar do que reivindicar a dedução padrão. Isso representa um adicional de $ 600 de desconto em sua receita tributável, a diferença entre $ 13.000 e $ 12.400. Mas um contribuinte que tem apenas $ 9.000 em deduções discriminadas acabaria pagando impostos sobre $ 3.400 a mais na receita se discriminasse em vez de reivindicar sua dedução padrão.
Aproveite os créditos fiscais
Os créditos fiscais não reduzem sua receita tributável – eles são melhores do que isso. Eles subtraem diretamente de qualquer dívida fiscal que você extinguir devido ao IRS depois de preencher sua declaração de imposto de renda e fazer todos os ajustes à receita e deduções fiscais a que tem direito.
Há créditos fiscais para despesas com faculdade , economizando para a aposentadoria, adoção de filhos e despesas com creches que você pode pagar para poder trabalhar ou frequentar a escola. O Crédito Fiscal Infantil vale até US $ 2.000 para cada um de seus filhos menores de 17 anos, sujeito a restrições de renda, e Earned Income Credit (EITC) pode colocar algum dinheiro de volta no bolso dos contribuintes de baixa renda.
Os créditos fiscais são creditados diretamente no IRS como pagamentos, como se você tivesse emitido um cheque para ver os valores devidos. A maioria deles só pode reduzir ou eliminar sua dívida fiscal, mas alguns créditos reembolsáveis podem resultar na emissão de uma restituição de imposto pelo IRS para qualquer saldo remanescente após sua obrigação fiscal ter sido reduzida a zero.
Evite impostos adicionais
Evite retiradas antecipadas de um plano de aposentadoria IRA ou 401 (k) antes de atingir a idade de 59 anos e meio, se possível. O valor que você retirar se tornará parte de sua receita tributável e você também pagará uma multa de 10% de imposto.
As coisas mudaram
O TCJA alterou as regras tributárias significativamente quando entrou em vigor em 2018. O Código da Receita Federal costumava fornecer isenções pessoais que poderiam diminuir ainda mais sua renda tributável, mas o TCJA eliminou do código tributário, pelo menos até 2025, quando o TCJA potencialmente expira. / p>
As regras para deduções, ajustes de renda e créditos fiscais citados aqui são aplicáveis em 2020. Elas não se aplicam necessariamente aos anos fiscais de 2017 e anteriores, e podem não se aplicar a ano fiscal de 2021 – a declaração que você “d apresentou em 2022.