Reivindicar uma dedução de imposto para taxas de registro de carro depende do que as taxas são tecnicamente e como elas são cobradas de você. Em alguns casos – mas não todos – eles se enquadram na categoria de impostos de propriedade pessoal, e isso torna pelo menos uma parte deles dedutível do imposto.
Você deve discriminar para reivindicar o a dedução, no entanto, e a discriminação nem sempre são do interesse de todos após a aprovação da Lei de Reduções de Impostos e Emprego (TCJA). O TCJA basicamente dobrou a dedução padrão começando em 2018 e até 2025, portanto, seria necessário um total significativo de deduções discriminadas para superar sua dedução padrão e fazer com que a especificação valesse a pena.
Você não pode deduzir a taxa inteira
As taxas de registro são calculadas com base em vários fatores diferentes na maioria dos estados, incluindo o peso, a idade e o valor do seu veículo. Muitas vezes, há uma taxa adicional para a placa do seu carro também. Apenas a parte da taxa de registro que é baseada no valor do seu veículo é dedutível para fins de impostos federais.
Sua taxa de registro total pode seja $ 175, mas sua dedução fiscal real é limitada a $ 60 se isso incluir $ 2 para cada $ 1.000 de valor e seu carro valer $ 30.000, ou $ 2 vezes 30. Você não pode reclamar os $ 175 inteiros.
Não importa se esta parte da taxa não é tecnicamente chamada de imposto de propriedade pessoal em sua fatura. O IRS diz que isso é exatamente o que é independentemente – um imposto – pelo menos na maioria das circunstâncias.
Como determinar o valor
A situação pode ser ainda mais complicada porque o proprietário de um carro na Califórnia pode ser capaz de determinar a parte baseada no valor de sua taxa de registro com muito mais facilidade do que você faria se estivesse morando em Nova Jersey. Os extratos de cobrança podem variar muito por estado, e alguns estados fornecem mais informações do que outros.
O extrato de cobrança da Califórnia chama sua taxa de registro de “taxa de licença de veículo” e está claramente definida além do total. Alguns estados fornecem uma planilha para descobrir a porção correta, enquanto outros deixam os contribuintes à sua própria sorte para tentar segregar a porção baseada em valor por conta própria.
Entre em contato com a autoridade tributária do seu estado em caso de dúvida ou pergunte a um fiscal local. É seguro supor que ele tenha alguma experiência em determinar os valores talvez evasivos de seu estado .
Regras relativas ao tempo
O IRS impõe algumas outras regras para a dedutibilidade das taxas de registro de automóveis. Primeiro, o valor parte da sua taxa é considerada apenas um imposto, o que a torna dedutível, se avaliada anualmente.
Isso não significa necessariamente que você é cobrado apenas de uma vez por ano. Alguns estados dividem as datas de vencimento em pagamentos semestrais ou mesmo trimestrais. O importante é que eles são avaliados ou cobrados apenas uma vez por ano, independentemente das datas de vencimento de seus pagamentos. A data da sua avaliação é normalmente quando você recebe a fatura do ano seguinte.
Você só pode reivindicar uma dedução pelo que realmente pagou, portanto, se a parte com base no valor de sua conta é de $ 60 e se $ 30 vencem em novembro e $ 30 em maio seguinte, sua dedução cai pela metade. Você só pode reclamar a parte que realmente pagou no ano fiscal de novembro. Você poderá reclamar ambos pagamentos … mas não na declaração de imposto do mesmo ano.
Você também deve ser pessoalmente responsável pelo pagamento do imposto. Isso geralmente significa que o carro está registrado em seu nome.
Itemização versus dedução padrão
Pode valer a pena reivindicar isso dedução se você tiver muitas deduções discriminadas, o suficiente para que seu total exceda o valor da dedução padrão para o seu status de arquivamento. Mas isso se tornou mais de um alcance em 2018 com a aprovação do TCJA.
Sua dedu padrão cção como um único contribuinte seria um valor bastante significativo de $ 12.400 para o ano fiscal de 2020, aumentando para $ 12.550 em 2021. Seria necessário um número razoável de deduções discriminadas para exceder esses valores.
O total de suas deduções discriminadas pode não ser maior do que sua dedução padrão de 2018 a 2025, quando o TCJA potencialmente expira.
Você não pode discriminar e reivindicar a dedução padrão para o seu status de arquivamento. É um ou outro, então obviamente faz mais sentido escolher a opção que reduz ao máximo sua receita tributável.
Some todas as deduções discriminadas que você tem direito a reivindicar e, em seguida, compare o total com a dedução padrão para o status do seu pedido:
Outras deduções discriminadas que permaneceram vivas e bem após a reforma tributária de 2018 incluem contribuições de caridade, despesas médicas e odontológicas e juros de hipotecas residenciais. Os impostos de propriedade pessoal estão incluídos sob a égide de impostos estaduais e locais discriminados.
A dedução fiscal estadual e local discriminada
A TCJA fez outra alteração importante, pois Nós vamos. A dedução discriminada de impostos estaduais e locais em que essas taxas se enquadram é limitada a US $ 10.000, e é de apenas US $ 5.000 se você for casado e apresentar uma declaração separada.
Portanto, se você pagou $ 10.000 em outros impostos qualificados e seu total chega a $ 10.060 quando você inclui a parte do imposto da taxa de registro do veículo, que $ 60 não podem ser reclamados. Está acima do limite de $ 10.000. Todos os seus impostos estaduais e locais seriam dedutíveis, no entanto, se eles somarem $ 9.060 porque esse total está abaixo do limite.
Como reivindicar a dedução
Você deve inserir todos os itens reivindicados deduções no Cronograma A se o total de suas deduções discriminadas somar mais do que a dedução padrão para o seu status de arquivamento, então você decide discriminar. Você deve então enviar o Cronograma A com sua declaração de imposto. > Os impostos de propriedade pessoal vão para a linha 5c do Cronograma de 2020 A. O total de suas deduções detalhadas no cronograma é então inserido na linha 12 do Formulário de 2020 1040 em vez da dedução padrão.
Se você for autônomo
Você pode pular a especificação dos itens para reclamar as taxas de registro do seu carro se você for autônomo, e você também não está limitado à parcela que representa uma porcentagem do valor do seu veículo neste caso. Mas provavelmente você está limitado a apenas uma porcentagem da taxa.
Você pode reivindicar despesas comerciais relacionadas a automóveis no Cronograma C, o “Lucro ou perda de Formulário de imposto comercial “que determina o rendimento tributável do negócio para os trabalhadores independentes ou autônomos. Você está limitado a uma dedução equivalente à porcentagem de milhas que você dirigiu com seu carro para fins comerciais, em oposição a razões pessoais, no entanto.
Você pode ter dirigido 18.000 milhas durante o imposto ano, mas você só poderia reivindicar 33% de suas despesas gerais de qualificação com automóveis no Cronograma A se dirigisse 6.000 dessas milhas para fins comerciais, porque 33% do total de 18.000 milhas equivalem a 6.000 milhas.
As despesas com automóveis dedutíveis para os autônomos também incluem combustível, manutenção, óleo, pneus, reparos, seguro e depreciação.