O que é retenção na fonte?

O IRS tem várias ferramentas à sua disposição para garantir que os impostos sejam relatados e pagos com precisão. Uma delas é a retenção na fonte. Aqui está uma análise mais detalhada da definição de retenção na fonte e quando ela é normalmente aplicada.

Compreendendo a retenção na fonte

A retenção na fonte é usada pelo IRS para reter certos tipos de renda. Este imposto federal se aplica a alguns tipos de renda que normalmente não teriam impostos retidos. O método se aplica àqueles que ganham jogos de azar, juros ou tipos específicos de renda de trabalho autônomo que não os relataram com precisão no passado.

Quando aplicada, esta regra exige que as instituições financeiras ou empresas aplicáveis retenham um porcentagem fixa de 24% da renda.

Quando é aplicada a retenção na fonte?

A maioria dos contribuintes dos Estados Unidos estará isenta da retenção na fonte. Aqui estão algumas circunstâncias em que ele pode ser aplicado.

• Um número de identificação de contribuinte (TIN) incorreto foi usado na declaração de impostos. Geralmente é um número de previdência social, mas também pode ser outro documento de identidade oficial usado por engano.

• Um contribuinte subnotificou seus dividendos ou pagamentos de juros. Para compensar a diferença, o imposto futuro seria retido.

• O contribuinte não conseguiu provar sua isenção de retenção na fonte.

Normalmente, a retenção na fonte será aplicada apenas aos tipos de renda informados no Formulário 1099. Os exemplos incluem:

• Renda de aluguel

• Ganhos em jogos de azar

• Interest

• Dividendos

• Royalties

• Pagamentos de contratantes independentes

• Pagamentos de operadores de barcos de pesca

• Corretora de valores pagamentos de transações

Existem também vários tipos de pagamentos aos quais a retenção na fonte não se aplica. Por exemplo, pagamentos de desemprego, pagamentos de contas de aposentadoria e transações imobiliárias não estão sujeitos à retenção obrigatória.

Como funciona a retenção na fonte?

O processo de retenção na fonte dependerá do situação:

Informações incorretas nos formulários fiscais

Quando um contribuinte envia um nome ou número de identificação fiscal incorreto em um formulário W-9, isso pode acionar a retenção na fonte. É fácil interromper o processo, neste caso, simplesmente fornecendo as informações corrigidas.

O IRS é obrigado a enviar um aviso antes de aplicar a retenção na fonte. Ele enviará um aviso “B” ao pagador da renda primeiro, alertando-o de que os detalhes de identificação não correspondem aos registros do IRS. O pagador deve então encaminhar este aviso de retenção na fonte ao indivíduo. Você pode facilmente evitar esse tipo de retenção na fonte verificando a exatidão de todos os documentos fiscais antes de enviá-los.

Dividendos ou juros não declarados

Outra situação quando a retenção na fonte é aplicada é quando os juros e dividendos não são declarados. Como no exemplo anterior, o IRS enviará um aviso prévio antes de aplicar a retenção na fonte. Nesse caso, ele envia quatro notificações de retenção na fonte distribuídas por 210 dias, dando ao contribuinte tempo para fazer as reparações.

Existem algumas circunstâncias em que o o contribuinte está isento. Se alguma das situações a seguir se aplicar, você pode solicitar que a retenção na fonte seja suspensa:

• Você não informou a menos de seus juros ou dividendos.

• Você já entrou em contato com o IRS, mas o problema não tem ainda não foi resolvido.

• A retenção na fonte causará dificuldades indevidas.

• Você cometeu um erro honesto e não fará relatórios insuficientes em o futuro.

• Você apresentou uma declaração corrigida com as informações corretas e pagou todas as multas e juros.

O que acontece quando o imposto retido na fonte é pago a mais?

Como ocorre com qualquer pagamento a maior, seu imposto retido na fonte pode ser reembolsado. Quando o imposto de renda federal é retido de sua renda, ele será relatado como tal no Formulário 1099. Isso é então relatado como impostos retidos no final do ano fiscal quando você arquivar sua declaração federal. Se você pagou a mais, receberá um reembolso.

Como a renda é retida?

O IRS não deduz a renda para pagamentos de impostos em si. Os proprietários ou pagadores de empresas são responsáveis por reter esses impostos sobre os pagamentos. Uma vez que o IRS informou uma empresa que a retenção na fonte é necessária, o pagador deve deduzir a taxa fixa de 24% da renda do beneficiário. Os pagadores são responsáveis por preencher o Formulário 945 com o IRS, relatando todas as retenções na fonte a cada ano. Eles também devem fornecer aos beneficiários individuais o valor que foi retido.

Semelhante a uma garantia fiscal, a retenção na fonte não deve necessariamente ser vista como uma penalidade. Essas ferramentas de cobrança são usadas como medida de precaução pelo IRS para garantir que os indivíduos paguem todos os impostos devidos.

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