Praticamente qualquer pessoa que tenha trabalhado em uma empresa já ouviu falar de planos de aposentadoria como o 401 (k) ou uma conta de aposentadoria individual (IRA). Um com o qual você pode não estar tão familiarizado é um Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários, ou simplesmente um IRA SIMPLES.
Aqui está tudo o que você precisa saber sobre um IRA SIMPLES , de como ele pode ajudá-lo a atingir seus objetivos de aposentadoria, até se é a escolha certa para você.
Definição IRA SIMPLES
UM IRA SIMPLES é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador oferecido a pequenas empresas com 100 ou menos funcionários. As pequenas empresas podem preferir os IRAs SIMPLES porque são uma alternativa menos cara e complicada para um plano 401 (k).
Mas algumas regras distintas se aplicam a essas contas. Ou seja, com um IRA SIMPLES, o incentivo de correspondência do empregador é embutido no plano. Como tal, o empregador deve igualar as contribuições dos empregados ao seu plano, até 3% (mas não menos que 1%) do seu salário, ou fazer contribuições para os empregados no valor de 2% do seu salário, seja ou não o funcionário opta por contribuir para o plano.
SIMPLE IRA vs. 401 (k)
Este tipo de plano difere dos planos 401 (k) . Um empregador que oferece um plano 401 (k) pode escolher se iguala as contribuições do funcionário. Muitos o fazem, mas em tempos econômicos difíceis, os programas de equiparação podem estar entre os primeiros benefícios a serem cortados. Os empregadores que optam por oferecer IRAs SIMPLES geralmente são obrigados a igualar, dólar por dólar, em qualquer lugar de 1% a 3% do salário do funcionário.
Em outros aspectos , um SIMPLE IRA funciona muito como um plano 401 (k). As contribuições para o plano são feitas antes dos impostos e o dinheiro no plano acumula impostos diferidos até que o dinheiro seja retirado na aposentadoria. Se o dinheiro for retirado antes da idade 59.5, você pagará imposto de renda normal e uma penalidade de 10% sobre ele (25% se você retirá-lo dentro de dois anos após a inscrição no plano).
Dentro de um IRA SIMPLES, seu empregador provavelmente oferecerá uma grande variedade de fundos mútuos de ações e títulos. Se você for um empregador de uma pequena empresa, a decisão de oferecer um IRA SIMPLES versus um 401 (k) muitas vezes não é tanto sobre o tamanho de sua empresa ou o número de funcionários, mas quanto custo e esforço você deseja investir para manter o plano. Normalmente, os IRAs SIMPLES não impõem um requerimento de arquivamento ao empregador e os custos operacionais são menores do que 401 (k) e outros planos de aposentadoria tradicionais.
Geralmente, se você retirar o dinheiro em um IRA SIMPLES antes de chegar aos 59,5 anos, você terá que pagar imposto de renda e uma multa de pelo menos 10% (mas até 25%), dependendo de há quanto tempo você participa do plano.
SIMPLE IRA Rules on Contributions
Os limites de contribuição para um SIMPLE IRA são diferentes dos limites de contribuição 401 (k). Em 2021, como em 2020, os funcionários podem contribuir com $ 13.500 para um IRA SIMPLES. O limite de contribuição de recuperação é de US $ 3.000, tornando o limite de contribuição SIMPLE IRA de US $ 16.500 para participantes com 50 anos ou mais.
Mas se você tiver um IRA SIMPLES e você participa de qualquer outro tipo de plano de aposentadoria do empregador durante o ano – um 401 (k), por exemplo – o limite de quanto você pode contribuir para todos os planos é de $ 19.500.
Se você é um pequeno empresário bem pago, como um médico, dentista ou advogado, pode preferir um plano 401 (k) em vez de um SIMPLES IRA por causa dos limites de contribuição mais altos oferecidos pelo primeiro.
Rollovers com SIMPLE IRAs
SIMPLE IRA rollovers podem ser simples ou um incômodo dependendo de há quanto tempo você participa do plano. Se você participou por menos de dois anos, você só pode transferir fundos de um SIMPLE IRA para outro SIMPLE IRA. Caso contrário, o valor será considerado um saque e você terá que tratá-lo como renda tributável e pagar 25 % de imposto sobre ele (a menos que você “tenha pelo menos 59,5 ou se qualifique para outra exceção).
Mas se dois anos se passaram desde que você começou a participar do plano, você pode transferir o dinheiro para praticamente qualquer tipo de IRA (mas não Roth IRA) ou até mesmo um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como um 401 (k).