O que é uma oferta de compromisso?
Uma “oferta de compromisso “É uma forma pouco conhecida, mas extremamente eficaz, de milhares de pessoas com problemas com o IRS eliminarem rotineiramente dezenas de milhares de dólares em dívidas fiscais. É um programa federal que permite liquidar sua dívida fiscal por menos do que o valor total que você às vezes, muito menos, especialmente se você vier de uma família de baixa renda.
Veja como funciona: O IRS está respirando em seu pescoço por US $ 100.000 em impostos atrasados. Você não tem o dinheiro. Os federais podem enfeitar seu salário ou tomar sua casa.
Então você faz uma oferta de compromisso com o IRS e espera que eles não possam recusar.
Você espera um pouco. Prende a respiração. Você ora. Em seguida, o IRS diz: “Claro, obrigado Sr. Smith pelo novo Alexander Hamilton. Teremos todo o prazer em perdoar o resto. ”
” Parece bom demais para ser real, mas é a verdade “, disse o professor Erin H. Stearns, diretor da Clínica de Contribuintes de Baixa Renda da Universidade de Denver Sturm College of Law, em uma entrevista com Debt.org. “Se você deve US $ 100.000, pode pagar US $ 10.”
Qual é a taxa de aceitação?
Pessoas de todos idades e rendas estão acordando para o poder de um OIC. Em 2017, o IRS aceitou 25.000 das 62.000 ofertas propostas de compromisso. Isso é uma taxa de aprovação de 40,3%, totalizando quase $ 256 milhões. O valor médio em dólares das ofertas aceitas foi de US $ 10.234.
“É um tipo de ferramenta não muito conhecida que existe”, disse o professor Stearns. “Mas é realmente ótimo, o padrão ouro da resolução de impostos trabalho. ”
Vamos olhar mais de perto para ver se você consegue escapar dessa fuga de Houdini da roda do infortúnio do IRS.
Oferta de pré-qualificação de compromisso
Porque os impostos são tão importantes para o governo e as despesas públicas que existem pré-qualificadores rígidos para se qualificar para um acordo fiscal:
Antes de fazer uma oferta ao IRS, verifique sua elegibilidade e entenda o que o IRS leva em consideração conta.
O primeiro teste de elegibilidade é o motivo para solicitar um acordo.
O IRS somente considerará uma oferta de acordo se for por um dos seguintes motivos:
- Há dúvidas se o IRS determinou corretamente o valor que você deve.
- Há dúvidas se a dívida é totalmente cobrável. Isso significa que seus ativos e receitas são inferiores ao valor que você deve.
- A dívida está correta e você pode pagá-la integralmente, mas isso causaria dificuldades econômicas indevidas. Isso é chamado de administração tributária eficaz.
Se você estiver fazendo uma oferta de compromisso com base no segundo ou terceiro motivo, o IRS levará outros fatores em consideração.
Para determinar se você pode pagar, bem como quanto pode pagar, o IRS geralmente analisa estes quatro componentes:
- Sua capacidade de pagar
- Sua receita
- Suas despesas
- Seus ativos
Em geral, o IRS só aceita ofertas que sejam iguais ao valor máximo que você poderia para pagar dentro de um período de tempo razoável.
Sua oferta não será considerada se alguma das seguintes condições for verdadeira:
- Você está em processo de falência em aberto.
- Você não apresentou as declarações de impostos federais exigidas.
- Você não fez os pagamentos estimados de impostos exigidos.
- Você é autônomo, tem funcionários e não apresentou os impostos federais exigidos depósitos de impostos.
Para descobrir se você está qualificado para uma oferta de compromisso, use o IRS ferramenta de pré-qualificação. No entanto, mesmo se você se qualificar, não há garantia de que sua oferta será aprovada.
O IRS diz que o programa de oferta de compromisso não é para todos. A agência sugere que os contribuintes “explorem todas as outras opções de pagamento antes de apresentar uma oferta de compromisso”.
Os contribuintes que podem pagar o que devem por meio de um contrato de parcelamento ou outros meios não se qualificam para uma oferta de compromisso (OIC) e o IRS diz que não aceitará uma oferta de compromisso a menos que o valor oferecido seja igual ou maior do que o potencial de coleta razoável.
Aqui estão os sinais de que você é um bom candidato:
- Você é um aposentado com renda fixa.
- Você está com problemas jurídicos com o IRS. Eles geralmente procuram saldar dívidas fiscais em vez de se prender a um processo judicial.
- Você está enfrentando uma possível falência, mas na verdade seu maior problema são os impostos não pagos.
- Você não pode pagar todas as suas obrigações fiscais, ou isso cria uma dificuldade financeira
- Você atende às diretrizes federais de baixa renda que não são tão baixas hoje em dia: menos de $ 51.950 para uma família de três, menos de $ 73.550 para uma família de cinco pessoas e assim por diante.
Em todos t Nos casos acima, os federais avaliam seus fatos e circunstâncias exclusivos, incluindo capacidade de pagamento, receitas, despesas e patrimônio líquido.
O IRS diz que “geralmente aprovará uma oferta de compromisso quando o valor oferecido representar o máximo que podemos esperar coletar em um período de tempo razoável.”
Qual é o mínimo Valor da oferta em um OIC?
Obviamente, você desejará oferecer o mínimo possível. Claro, não é tão simples. O valor da oferta que o IRS aceitará dependerá de sua condição financeira, e você precisará revelar isso em detalhes no Formulário 433-A (para assalariados e autônomos) ou 433-B (para empresas).
Quão detalhado? Além de renda e despesas, esteja preparado para revelar:
- Se você declarou falência
- Se você é beneficiário de um fideicomisso, uma apólice de seguro de bens ou de vida, e quanto e quando você pode receber o dinheiro
- O que está em seu cofre
- Conteúdo de suas contas bancárias pessoais, investimentos, crédito disponível, apólices de seguro de vida com valor em dinheiro
- Imobiliário, veículo pessoal artigos e até mesmo ativos intangíveis como licenças, nomes de domínio, patentes e direitos autorais que ainda têm valor
Mais más notícias: o IRS geralmente não permite que você conte as despesas da faculdade ou de qualquer escola particular, contribuições de caridade, contribuições voluntárias para aposentadoria ou pagamento de dívidas sem garantia.
Depois de fazer isso, o cálculo da oferta mínima se divide assim: O IRS espera que seus ativos disponíveis valham mais um ano a dois anos de sua receita acima do que considera despesas aceitáveis. Mesmo se sua dívida garantida e despesas excederem seus ativos, o IRS exigirá que você pague algo.
Enviando uma oferta
Quando você se inscreve para uma oferta de compromisso, você é responsável por preenchendo e incluindo vários formulários. Além da oferta real, você deve incluir uma declaração de informações de coleta para indivíduos e / ou empresas.
Na maioria dos casos, você também deve incluir uma taxa de inscrição de US $ 150, bem como o primeiro pagamento de sua oferta .
Se você se oferecer para pagar uma única quantia, seu pagamento inicial deverá ser de 20% do valor total da oferta. Então, se você receber um aviso por escrito de que sua oferta foi aceita, você deve pagar o saldo restante em cinco ou menos pagamentos.
Se você se oferecer para pagar durante um plano de pagamento, seu primeiro pagamento deve ser o valor mensal sugerido em seu plano. Faça esse pagamento uma vez por mês até receber um aviso do IRS. Nesse ponto, se sua oferta for aceita, continue fazendo os pagamentos mensais até que seu saldo seja pago integralmente. Isso não deve levar mais de 24 meses após a oferta ser aceita.
Você não precisa pagar uma taxa se sua oferta for baseada em uma dúvida de responsabilidade.
Você também precisa não terá que pagar a taxa de inscrição ou o pagamento inicial se você atender às diretrizes da Certificação de Baixa Renda. Isso depende do tamanho de sua família e da renda mensal de sua casa, bem como de onde você mora. Por exemplo, se sua família for composta por três pessoas e sua renda familiar for menor ou igual a $ 3.997 por mês, suas taxas iniciais serão dispensadas.
Para obter instruções passo a passo e todos os itens necessários formulários em branco, incluindo qualificações para baixa renda, lêem o livreto do IRS sobre ofertas de compromisso.
Razões pelas quais um OIC pode ser rejeitado
Vale a pena ser meticulosamente cuidadoso. Os motivos comuns de rejeição incluem
- A oferta é muito baixa e o governo acredita que pode receber o pagamento integral de seus ganhos futuros – nesse caso, o IRS dirá o que acha que você pode pagar .
- Deixar de fornecer informações suficientes que comprovem sua condição financeira.
- Deixar de estar em dia com os pagamentos de impostos do ano em curso, porque se continuar a atrasar o pagamento de seus impostos , você corre muito pouco para pagar o OIC.
- Você foi condenado por um crime grave.
Opções para ofertas rejeitadas
O IRS aceita menos da metade das ofertas que recebe, então é provável que seu argumento de venda seja rejeitado.
Existem duas maneiras de responder à rejeição de um OIC pelo IRS. Uma é reenviar uma oferta. Se você fizer isso menos de um mês após a primeira oferta, um novo formulário 656 não será necessário, apenas uma carta aumentando a quantidade de dinheiro que você está oferecendo.
Se você esperar mais ou alterar significativamente o oferta, preencha um novo Formulário 656. Para apelar da rejeição, preencha o Formulário 13711 dentro de 30 dias da carta de rejeição, identificando quais partes da rejeição você disputa e fornecendo suas razões.
Considere contratar um advogado
Você pode arquivar por conta própria, mas o professor Stearns não recomenda isso. Se sua renda for qualificada, uma Clínica de Contribuintes de Baixa Renda o guiará por um OIC gratuitamente. Existem 135 dessas clínicas com apoio federal nos Estados Unidos, pelo menos uma em cada estado, exceto Dakota do Norte.
Você pode encontrar uma em sua região nos EUA.mapa no site do advogado do contribuinte: https://taxpayeradvocate.irs.gov/about/litc
Se você não passar no teste de renda, considere contratar uma empresa de resolução de impostos.
Existem muitas empresas fiscais respeitáveis. Oxford Tax Partners, com sede em Chicago e escritórios em todo o país, geralmente recebe boas críticas dos clientes. O mesmo acontece com Travis W. Watkins em Oklahoma City e Dallas.
Cidades e vilas estão cheias de bons advogados fiscais. Verifique uma empresa com o Better Business Bureau. Faça a varredura de comentários online. Pergunte aos seus amigos.
Mas cuidado com os anúncios de rádio da meia-noite. Você pode ser enganado.
“Os OICs são o pão com manteiga dos anúncios de rádio noturnos”, disse Stearns. “Os anúncios dizem: ‘Se você deve US $ 10.000, ligue para nós. Você quer um novo começo? ‘Novo começo’ é um código para oferta de compromisso. ”
Um exemplo preventivo, mas longe de ser o único, é J.K. Harris, que já foi a maior empresa de resolução de impostos do país, com sede na Carolina do Sul, com 325 escritórios em todo o país. A empresa fechou as portas em 2012 depois de ser processada por 20 procuradores-gerais estaduais por cobrar taxas antiéticas de clientes e fazer falsas promessas.
Em empresas de resolução de impostos, “a taxa atual é de US $ 5.000 a US $ 8.000” para um retentor, Stearns disse. “Muitos deles estão bem. Alguns não são. Na verdade, este é um exercício de preenchimento de um formulário. Se custa $ 20.000 e você deve $ 100,00, é um bom negócio. Se você deve US $ 10.000, não é.
“Se o lugar não for respeitável, as pessoas podem realmente ser enganadas.”
Apelando de uma rejeição
O IRS aceita apenas cerca de um quarto das ofertas, então é provável que sua oferta seja rejeitada.
Se o IRS rejeitar sua oferta em um acordo, você pode apelar da decisão. Você tem 30 dias a partir da data de rejeição para apresentar um pedido oficial de recurso. Para isso, preencha este formulário e siga as instruções incluídas na sua carta de rejeição.
Quais são as desvantagens de um OIC?
Fornecer o montante extenso de informações que o IRS exige é desagradável por si só, mas essa não é a única desvantagem em potencial. O processo pode levar até um ano e outros meses se você recorrer.
Você deve permanecer em conformidade com todos os seus impostos por cinco anos para que o OIC se torne definitivo, e mesmo um pequeno deslize dá ao IRS o direito de revogar o acordo e exigir o pagamento integral da responsabilidade que você pensou ter evitado.
Um OIC também suspende o estatuto de limitações de 10 anos que o IRS tem para cobrar impostos de você. Se já se passaram seis anos desde que o IRS cobrou impostos contra você, ainda faltam quatro anos para cobrar. Se levar um ano para que seu OIC seja considerado e ele for rejeitado, o IRS ainda tem quatro anos para cobrar contra você.
Fresh Start Initiative
A boa notícia – sim, há uma boa notícia – é que isso não é tão ruim quanto costumava ser. Em 2012, o IRS expandiu sua Fresh Start Initiative, e as taxas de aceitação do OIC são muito mais altas do que a faixa anterior de 25-30%.
A iniciativa aumentou o limite para colocar uma garantia fiscal de $ 5.000 para $ 10.000. Ele proporcionou isenção de algumas das penalidades que podem ser avaliadas além dos impostos devidos. Também relaxou os requisitos de elegibilidade para o pagamento de impostos de volta em um plano de parcelamento e forneceu requisitos OIC mais favoráveis.
Outras opções
Uma oferta de compromisso é muitas vezes sua melhor opção para se livrar do imposto dívida que você não pode pagar. No entanto, você tem outras opções para reduzir seus encargos financeiros e voltar ao caminho certo.
Se você não for elegível para uma oferta de compromisso ou se sua oferta for rejeitada, procure soluções de dívida como liquidação e consolidação. Freqüentemente, eles podem economizar dinheiro em outras dívidas, liberando dinheiro para pagar suas dívidas de IRS.
Consolidação e liquidação de dívidas
Consolidação e liquidação de dívidas são dois termos frequentemente associados juntos, mas são duas maneiras completamente diferentes de lidar com a dívida.
A consolidação de dívidas significa tomar um único empréstimo para cobrir os pagamentos a vários credores. Essa é considerada uma forma aceitável de se livrar da dívida, mas há algumas desvantagens que devem ser investigadas.
A liquidação de dívidas significa oferecer um pagamento único a um credor por menos do que o que é devido. Existem graves consequências negativas em usar este processo para se livrar das dívidas.
Se você não pode pagar suas contas, procure ajuda profissional hoje. Existem soluções para seus problemas de dívidas.
Ofereça em histórias de sucesso de compromisso
Típico é um casal de idosos no Seguro Social. Eles não possuem uma casa. Eles estão alugando, com um carro moderado e “ativos muito baixos”, disse Stearns.
Se o IRS determinar que não há chance realista de cobrar os $ 25.000 do casal em impostos atrasados, multa e juros “, Ofereceremos US $ 10 como cortesia para fazer a dívida de US $ 25.000 desaparecer, porque US $ 1 soa um insulto ”, disse o professor Stearns.
O IRS rotineiramente aprova essas ofertas.
Os fatores do IRS na geografia .Se você mora no condado mais pobre do Colorado, os algoritmos federais dizem que uma única pessoa precisa de aproximadamente US $ 900 por mês para ter uma vida básica, incluindo aluguel, serviços públicos, cabo e internet. No condado de Marin, Califórnia ou Nova York, o número ultrapassa US $ 3.000.
Outra opção é um contrato de garantia com o IRS.
Se você tem 30 e poucos anos com potencial de ganhos e um mestrado, o IRS pode perdoar dívidas significativas se você concordar em fazer pagamentos no futuro, se e quando sua renda atingir o seu potencial.
Se você atender às diretrizes de baixa renda, coisas incríveis podem acontecer. Na clínica do professor Stearns em Denver, 80% dos OICs são aceitos, o dobro da média nacional, para eliminar dívidas do IRS de US $ 25.000 a US $ 250.000.
A oferta média é de US $ 10.