O que é o programa de certificados de crédito hipotecário (MCC)?
O programa MCC é uma assistência ao comprador de uma casa programa projetado para ajudar famílias de baixa renda a comprar uma casa própria. O programa permite que os compradores de residências reivindiquem um crédito fiscal de dólar por dólar para uma parte dos juros da hipoteca paga por ano, até US $ 2.000. Os juros restantes da hipoteca pagos ainda podem ser calculados como uma dedução detalhada.
Depois que um MCC é emitido, o proprietário recebe um crédito fiscal igual ao produto do valor da hipoteca, a taxa de juros da hipoteca e o valor ” Porcentagem da MCC ”, uma taxa que a Housing Finance Agency (HFA) administradora define entre 10 e 50 por cento.
Aqui está um cálculo de amostra da MCC que mostra como isso funciona:
$ 150.000 (valor da hipoteca) x 4 por cento (taxa de juros da hipoteca) x 20 por cento (porcentagem da MCC)
= $ 1.200 (valor do crédito elegível)
Assim, o mutuário seria capaz para reivindicar US $ 1.200 em crédito em sua declaração de imposto de renda anual.
Para serem elegíveis, os indivíduos devem ser compradores de casa pela primeira vez, atender às restrições de renda e preço de compra do programa e usar a casa como sua residência principal. MCCs geralmente estão sujeitos aos mesmos requisitos de elegibilidade e área-alvo que os títulos de receita de hipoteca (MRBs).
O programa MCC foi estabelecido por th e Lei de Redução do Déficit de 1984 e modificada pela Lei de Reforma Tributária de 1986.
Quem administra o programa de certificado de crédito hipotecário?
HFAs estaduais e locais administram o programa MCC. O estatuto da MCC permite que eles convertam a autoridade de limite de volume de títulos de atividade privada (PAB) em autoridade da MCC na base de quatro para um. A função do emissor é amplamente limitada à emissão da MCC. Cabe ao mutuário preencher o formulário do IRS e reivindicar o crédito anualmente.
Quem o programa de certificado de crédito hipotecário atende?
O programa MCC atende mutuários de renda baixa a moderada, geralmente pela primeira vez compradores de casas que não ganham mais do que o maior de sua renda média estadual ou regional. 70% dos mutuários da MCC em 2019 ganharam a renda média da área ou menos, 35% dos mutuários da MCC naquele ano eram minorias e 33% eram mulheres chefes de família.
31 HFAs estaduais emitiram 22.549 MCCs apenas em 2019 . Desde o início do programa, os HFAs estaduais emitiram quase 345.000 MCCs.
O NCSHA está propondo alguma mudança no programa?
Embora o programa tenha várias vantagens – ele fornece um nível relativamente constante de benefícios para compradores de casa própria pela primeira vez, independentemente da diferença entre as taxas de mercado e MRB, e permite que os emissores variem o valor do subsídio dependendo das circunstâncias e entre diferentes compradores de casa, por exemplo, por renda – o programa também tem alguns impedimentos para um uso mais amplo.
O NCSHA propõe fortalecer o programa MCC, tornando-o mais eficiente e fácil de administrar:
- Permitindo que os HFAs reciclem os MCCs.
- Permitindo aos HFAs a flexibilidade para encurtar o termo da MCC e / ou para “antecipar” seus benefícios.
- Simplificação do cálculo da MCC.
- Eliminação do limite de crédito anual.
- Extensão da MCC período de revogação.
- Extensão do período de expiração da MCC.
- Redução da exigência de aviso público da MCC para alinhá-la com requisitos de audiência pública para títulos de atividade privada.
- Modificação ou eliminação da exigência de relatório anual dos credores.
- Alteração do nome do programa.
Para mais informações, entre em contato com o HFA de seu estado: https://www.ncsha.org/housing-help/
