A maioria das pequenas empresas pertence a pessoas físicas e não a empresas. Propriedade individual, parcerias e uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) não pagam impostos comerciais e pagam impostos à taxa de imposto pessoal do proprietário.
Como as pequenas empresas não corporativas são tributadas por meio das declarações de impostos pessoais de seus proprietários, o valor que elas pagam em impostos pode ser misturado com o imposto devido pelo indivíduo por todas as formas de renda, não apenas a receita do negócio.
Pequenas empresas de todos os tipos pagam uma taxa de imposto média estimada de 19,8 por cento. Essa taxa é a média do imposto para empresas ou contribuintes individuais. A taxa efetiva de imposto é calculada dividindo o total do imposto pago pelo lucro tributável.
De acordo com um relatório da SBA, as alíquotas de impostos para empresas em nome individual são de 13,3%, as pequenas sociedades são 23,6% e as pequenas empresas S são 26,9%.
O proprietário de uma pequena empresa deve pagar impostos sobre trabalho autônomo, que são uma taxa fixa de 15,3%, ou seja, 12,4% para a Previdência Social e 2,9% para o Medicare. Isso é adicionado a qualquer imposto de renda que você pague. Você pode calcular isso com seu programa de software de impostos ou com o preparador de impostos.
Isso pode parecer muito, mas as pequenas empresas também têm muitas despesas que podem deduzir de seus impostos.
Este artigo também discutirá:
Qual é o suporte de impostos para uma pequena empresa?
Quanto uma LLC paga em impostos?
Quanto uma pequena empresa pode ganhar antes de pagar impostos?
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Qual é o suporte tributário para uma pequena empresa?
A maioria das pequenas empresas não é tributada como as corporações.
A agência do Internal Revenue Service (IRS) não reconhece a legalidade de uma sociedade unipessoal, sociedades, sociedades de responsabilidade limitada e sociedades de responsabilidade limitada como corporação tributável – em vez disso, são consideradas entidades de “passagem”. Isso significa que a renda tributável vai diretamente para os proprietários e membros que relatam a renda sobre sua própria renda pessoal e pagam impostos à taxa qualificada.
Visto que a maioria das pequenas empresas é cobrada com base no imposto de renda individual, aqui estão as faixas de impostos federais para 2019 para grupos de impostos de contribuintes individuais:
Quanto uma LLC paga em impostos?
Uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) é considerada uma entidade fiscal de repasse. Nestes tipos de empresas, os lucros são transferidos para a empresa t o membros individuais. Os membros individuais, e não a própria empresa, devem relatar a participação dos membros no lucro em suas declarações fiscais pessoais.
Para fins fiscais, a agência de Internal Revenue Services (IRS) trata uma LLC como uma empresa individual, uma parceria ou, se a LLC decidir, como uma corporação.
Como a maioria dos indivíduos autônomos, os membros de uma LLC devem fazer pagamentos de impostos estimados trimestralmente quatro vezes por ano.
Para descobrir quanto pagar trimestralmente, você precisa ter uma boa ideia de sua renda tributável e das deduções do ano. Pode ser útil usar sua declaração de imposto de renda do ano anterior. A fim de evitar penalidades de IRS, o contribuinte deve fazer pagamentos de impostos estimados que sejam pelo menos iguais a 90% do total das obrigações fiscais para o ano corrente ou 100% das obrigações fiscais para o ano anterior (ou 110% para contribuintes com maior rendimentos).
LLC também é responsável por impostos de trabalho autônomo, que é uma taxa fixa de 15,3%, que inclui 12,4% para a Previdência Social e 2,9% para o Medicare.
Quanto uma pequena empresa pode ganhar antes de pagar impostos?
As pequenas empresas devem manter registros de suas atividades comerciais e pagar impostos sobre o dinheiro que ganham. Você pode ser o único funcionário da sua pequena empresa e operar como autônomo autônomo, mas o imposto de renda federal se aplica à sua renda. A empresa mais simples de abrir é tornar-se uma empresa unipessoal onde você é o proprietário e as responsabilidades da empresa são suas. O cálculo de lucros e perdas determina a receita e você pode deduzir despesas da receita para determinar seu passivo fiscal.
Se você ganhou mais de $ 400 em renda de trabalho autônomo, você deve pagar imposto de trabalho autônomo sobre essa renda. Se sua empresa tiver funcionários, você deve reter impostos de renda federais e talvez estaduais, juntamente com impostos de Seguro Social, Medicare e seguro-desemprego.