- Uma corporação S não é uma entidade comercial como uma LLC; é um status fiscal eleito.
- Os proprietários de LLC devem pagar impostos sobre trabalho autônomo para todos os rendimentos. Proprietários S-corp podem pagar menos sobre este imposto, desde que paguem a si próprios um “salário razoável”.
- LLCs podem ter um número ilimitado de membros, enquanto S-corps são limitados a 100 acionistas.
- Este artigo é para empreendedores que estão tentando decidir se devem estruturar seus negócios como uma empresa LLC ou S.
Ao iniciar um negócio, você tem vários tipos de entidades comerciais para escolher. LLCs e corporações S são opções populares, mas diferem em muitos aspectos, desde impostos até estrutura administrativa. Em alguns casos, uma empresa pode até ser uma LLC e uma S-corp. Aqui está o que você precisa saber sobre esses tipos de negócios e suas diferenças antes de decidir qual é o certo para o seu negócio.
O que é uma LLC?
Uma LLC, que significa “sociedade de responsabilidade limitada” é uma estrutura empresarial que protege os bens pessoais dos proprietários da empresa (referidos como “membros”). Se a empresa se envolver em problemas legais ou for processada por um cobrador de dívidas, o reclamante ou credor só pode ir atrás dos bens da empresa, não dos bens pessoais dos membros da LLC.
Se a LLC for tributada como uma sociedade unipessoal, tem as vantagens fiscais de ser uma entidade de repasse, o que significa que seus lucros “passam por” o negócio para os membros da LLC, para que eles possam relatar os lucros em suas declarações de impostos pessoais, em vez de preencher uma declaração de imposto. Os membros da LLC devem pagar imposto de trabalho autônomo sobre sua renda.
Alternativamente, uma LLC pode ser tributada como uma S-corp, o que significa que o membro deve receber um salário razoável, que a LLC relatórios como uma despesa de negócios e deduz os impostos sobre os salários. Os lucros restantes da empresa são distribuídos como dividendos.
Conclusão importante: Uma LLC protege os ativos pessoais dos membros dos credores da empresa. É uma entidade de repasse, então os membros da LLC relatam ganhos em suas declarações de impostos pessoais.
O que é uma S-corp?
Uma empresa S, também conhecida como S-corp ou subcapítulo S, é uma opção fiscal que permite que o IRS saiba que sua empresa precisa ser tributado como uma parceria. Também evita que sua empresa incorra em dupla tributação no nível corporativo. Para se tornar uma S-corp, sua empresa deve primeiro se registrar como uma empresa C ou LLC.
Em um S-corp, os proprietários de negócios são chamados de acionistas. Como proprietário, você é considerado um funcionário da empresa e deve pagar a si mesmo um salário razoável. Os lucros, perdas, deduções e créditos de uma S-corp são tributados no nível do acionista.
Para se qualificar como uma S-corp, sua empresa pode ter de um a 100 acionistas. Sua empresa também deve estar localizada nos EUA, e você deve registrar no IRS como uma empresa americana.
Conclusão importante: Uma empresa S não é um tipo de negócio – é um tipo de opção fiscal. A responsabilidade fiscal de S- as sociedades unipessoais ou sociedades pertencem aos membros ou acionistas. Uma LLC também pode se apresentar como uma S-corp.
Qual é a diferença entre uma LLC e uma S-corp?
Proprietários de pequenas empresas geralmente optam por se estruturar como LLC porque oferece mais liberdade do que estruturas corporativas. Mas antes de tomar essa decisão crítica, é importante saber as diferenças entre a LLC e a S-corp.
Diferenças fiscais
Um S-corp não é uma entidade comercial como uma LLC, empresa unipessoal, parceria ou corporação. Em vez disso, é um método eleito de determinar a forma como sua empresa será tributada. Com um status tributário S-corp, uma empresa evita a dupla tributação, que é quando uma empresa é tributada sobre seus lucros e, novamente, sobre os dividendos dos acionistas recebem como ganhos pessoais.
Uma LLC pode ser uma S-corp – ou mesmo uma empresa C – dependendo de como o proprietário da empresa opta por ser tributado. Uma LLC é uma questão de lei estadual, enquanto uma S-corp é uma questão de lei tributária federal.
Em uma LLC, os membros devem pagar impostos de trabalho autônomo, que são impostos da Previdência Social e do Medicare, diretamente ao IRS. Essas taxas de imposto mudam anualmente , mas a taxa de imposto de renda do trabalho autônomo em 2020 é de 12,4% para a Previdência Social e 2,9% para o Medicare, de acordo com o IRS. Qualquer renda que uma LLC gera é considerada renda tributável.
Com um S- corp, os acionistas recebem um salário e a empresa paga seus impostos sobre os salários, que podem ser deduzidos como uma despesa comercial da empresa tributável em vir. Se a empresa tiver lucros remanescentes, eles serão distribuídos aos acionistas como dividendos – que têm uma alíquota de imposto mais baixa do que a renda normal.
Estrutura de gestão
LLCs e S-corps também diferem na gestão , de acordo com Guy Baker, Ph.D., fundador da Wealth Teams Alliance.