Impozitarea nu este niciodată simplă, dar salariile suplimentare (plățile efectuate în plus față de salariul obișnuit al unui angajat) se află într-o ligă proprie când vine vorba de reglementarea guvernului . Acestea sunt supuse impozitelor de securitate socială și Medicare, practici separate de reținere a statului și cerințe ale departamentului de muncă al statului, sporind complexitatea conformității. Departamentul Muncii combate încălcările salariilor și orelor în temeiul Legii standardelor de muncă corecte Odată cu auditurile și investigațiile, din ce în ce mai frecvente datorită creșterii finanțării IRS, consecințele gestionării greșite a salariilor suplimentare sunt mai grave decât oricând.
Vestea bună este că am pregătit acest ghid cu tot ce au nevoie angajatorii. știți.
Fapte rapide despre salariile suplimentare
Salariile suplimentare includ, dar nu se limitează la:
- Concediu medical îmbolnăvit
- Bonusuri
- Comisioane
- Sfaturi
- Plată de concediere
- Plată pentru ore suplimentare
- Valoarea prestațiilor marginale impozabile
- Premii
- Premii
- Plată înapoi
- Plată retroactivă
- Cheltuieli de mutare nedeductibile
Salariile suplimentare față de salariile obișnuite
Este important să înțelegem diferența dintre salariile suplimentare și cele normale, deoarece cele două tipuri sunt supuse unor legi salariale federale diferite și practici diferite de reținere. De exemplu, în timp ce salariile obișnuite trebuie plătite în termen de șapte zile de la sfârșitul perioadei de plată determinate, salariile suplimentare nu se plătesc și, prin urmare, cele două pot fi plătite în momente diferite.
Proceduri de reținere a salariilor suplimentare
Salariile obișnuite sunt de obicei reținute pe baza stării civile și a numărului de alocații pentru reținere, dar salariile suplimentare nu sunt. Pentru a reține impozitele pe salariile suplimentare, un angajator poate:
-
Adăuga total salariile angajatului (suplimentare și obișnuite) și reține impozite pe întreaga sumă.
-
Identificați salariile suplimentare separat și rețineți o rată de impozitare forfetară de 25%. IRS nu permite nicio altă rată.
-
Sau, efectuați un calcul complicat pentru a calcula reținerea fiscală a salariilor suplimentare și a salariilor obișnuite separat.
Și mai există: dacă salariile suplimentare nu depășesc un milion de dolari, angajatorii pot alege să combine și să impoziteze toate salariile sau pot folosi rata forfetară de 25%. Dar dacă salariile suplimentare depășesc un milion de dolari, angajatorul trebuie să rețină o taxă de 37% asupra sumei excedentare după un milion de dolari.
În plus, există excepții cu privire la modul de tratare a concediilor și a bacșișurilor. Salariul pentru vacanță este tratat ca un salariu suplimentar dacă salariul este mai mare decât salariul obișnuit care ar fi plătit în acea perioadă. Sfaturile sunt tratate ca salarii suplimentare dacă angajatul primește salarii și bacșișuri. Dacă angajatorul nu reține impozitul din salariile obișnuite, se adaugă sfaturi la salariile obișnuite și întreaga sumă este impozitată.
Între reglementările federale descrise aici și regulile de impozitare din fiecare stat american, salariile suplimentare îți poate face capul să se rotească. Acum mai mult ca oricând, greșelile salariale și orare nu sunt cele pe care vă puteți permite să le faceți. Este o alegere inteligentă de a fi partener cu un expert pentru a vă proteja afacerea de penalități costisitoare.
Cum vă poate ajuta Paycor
Suntem mândri că păstrăm mai mult de 30.000 de organizații informate și conform cu normele federale și legile și reglementările statului. Din 1990, Paycor a menținut o expertiză de bază în salarizare și conformitate. Ne-am stabilit expertiza de conformitate în zona tri-statală din Cincinnati, una dintre cele mai complexe jurisdicții fiscale din țară. Contactați echipa noastră astăzi pentru a afla cum vă putem ajuta să gestionați complexitatea salarială și fiscală din afacerea dvs.
Contactați Paycor