Kdo se kvalifikuje jako závislý?
Pravidla IRS stanoví, že existují skutečně dva typy závislých osob:
- kvalifikované dítě
- kvalifikovaný příbuzný
Každý typ závislé osoby podléhá různým pravidlům, ale účelem tohoto článku je pomoci vám určit, zda jste kvalifikovaným dítětem. Vaše závislé postavení je obzvláště důležité, pokud si vyděláváte své vlastní peníze nebo jste zapsáni do školy na plný úvazek.
- Jste občanem nebo rezidentem?
Musíte být občanem USA, státním příslušníkem USA, rezidentem USA nebo rezidentem Kanady nebo Mexika.
- Tvrdí vás už někdo jiný jako závislá osoba?
Vaši rodiče vás nemohou považovat za vyživovanou osobu, pokud se na ni oprávněně přihlásíte (na základě vaší osobní výjimky) nebo pokud vás někdo jiný považuje za vyživovanou osobu (jiný rodič, pokud jsou vaši rodiče rozvedení, nebo jiná osoba) .
- Podáváte společné přiznání?
Nemůžete žádat o někoho, kdo je ženatý a podává společné daňové přiznání. Pokud jste ženatý / vdaná a podáte společný návrat se svým manželem / manželkou, rodiče vás nemohou nárokovat jako vyživovanou osobu.
Kvalifikační dítě
Kromě výše uvedené kvalifikace můžete požádat o výjimka pro vyživované dítě, rodiče musí být schopni odpovědět „ano“ na všechny následující otázky.
- Test vztahu
Kterýkoli z těchto vztahů , včetně biologických rodičů, se považují za způsobilé příbuzné pro účely nárokování dítěte jako vyživované osoby. Dítětem musí být jejich syn, dcera, nevlastní dítě, způsobilé pěstounské dítě, bratr, sestra, nevlastní bratr, nevlastní sestra, nevlastní bratr, nevlastní sestra, adoptivní dítě nebo potomek kteréhokoli z nich.
- Věk Test:
Musíte mít méně než 19 let, aby vás rodiče mohli považovat za závislou osobu. Pokud jste však studentem prezenční formy studia, musíte být mladší 24 let, aby vás rodiče mohli považovat za vyživovanou osobu. Pokud jste zcela a trvale invalidní, neexistuje pro vaše rodiče věková hranice, která by vás mohla považovat za vyživovanou osobu.
- Žijete s rodiči?
Musíte žít se svými rodiči déle než půl roku, až na některé výjimky.
- Poskytují vaši rodiče více než polovinu vašich finančních prostředků?
Vaše práce nemůže poskytnout více než polovinu vaší podpory.
- Je od vás požadováno, aby byl vyživován někým jiným než vašimi rodiči?
Toto je běžný problém u dětí rozvedených rodičů. Zde musíte použít „pravidla rozhodování tie“, která jsou uvedena v publikaci Internal Revenue Service (IRS) 501. Tato pravidla stanoví požadavky na příjem, rodičovství a pobyt pro nárokování dítěte.
Pravidla pro vysokoškoláky
Pokud je vám více než 19 let a nejste studentem na plný úvazek, pak vás rodiče nemohou považovat za vyživovanou osobu.
Neexistuje věková hranice pro rodiče, aby si mohli nárokovat své dítě pokud je to dítě, které je trvale a zcela zdravotně postižené.
Pokud jste mladší 24 let a jste studentem na plný úvazek, mohou vás rodiče nárokovat, pokud jste zapsáni jako student na plný úvazek v akreditované instituci, A vaši rodiče poskytují více než 50% vaší podpory.
Stipendia nebo granty, které student obdrží, se nepočítají jako student poskytující vlastní podporu. Pokud jste neposkytli 50% vaší podpory, pak vy musíte vybrat možnost „Mohu být nárokován při návratu někoho jiného“, i když vás vaši rodiče nepožadují. IRS má pracovní list, který vám pomůže určit, kdo poskytuje více než 50% podpory.
Platí vaši školu vaši rodiče? Myslíte si, že by vaši rodiče měli platit za vaši školu? Kliknutím sem zobrazíte výhody a nevýhody rodičů platících za vysokou školu.
Co když mě podporuje více než jedna osoba?
Pokud jsou vaši rodiče rozvedení nebo rozvedení, budete kvalifikované dítě jednoho z vašich rodičů. Je pravděpodobné, že i když nesplňujete požadavky na to, abyste byli kvalifikovaným dítětem, stále můžete být kvalifikovaným příbuzným.
Stručně řečeno, s dítětem se bude zacházet jako s kvalifikujícím příbuzným jeho nevlastního rodiče, pokud jsou splněna všechna čtyři následující tvrzení.
- Vaši rodiče jsou právně odděleni na základě rozhodnutí o rozvodu nebo samostatného nařízení o výživném nebo písemné dohody o odloučení, nebo žili vůbec odděleně za posledních 6 měsíců roku, kdy nebyli ženatí.
- Dostali jste více než polovinu své podpory od svých rodičů.
- Byli jste ve vazbě jednoho nebo obou rodičů více než půl roku.
- Odnětí rodič podepíše písemné prohlášení, ve kterém slibuje, že si za daný rok nebude dítě nárokovat, a odnětí rodič připojí písemné prohlášení k jeho návratu.
Pro rozhodnutí o rozvodu existují zvláštní pravidla kategorizovaná podle roku rozhodnutí o rozvodu. Další informace a konkrétní podmínky naleznete zde.
V případě více dohod o podpoře poskytují podporu více než poloviny osoby dva nebo více lidí dohromady. Když k tomu dojde, můžete souhlasit s tím, že kterýkoli z těch lidí, který poskytuje více než 10% podpory, může nárokovat dítě jako kvalifikovaného příbuzného a osoba, která žádá o vyživovanou osobu, musí k daňovému přiznání připojit vícenásobné prohlášení o podpoře.
Nechte své rodiče, aby si vás nárokovali jako vyživované dítě na jejich daňovém přiznání
Jakmile si vaši rodiče nárokují, že jste závislí na svém daňovém přiznání, vaši rodiče si také nárokují všechna stipendia, granty, platby školného a vaše 1098-T v daňovém přiznání.
Kromě toho si vaši rodiče budou moci nárokovat také všechny způsobilé daňové slevy na vzdělání.
Co musíte udělat, pokud vaši rodiče mohou Získejte nárok jako závislý:
Pokud jste dosáhli příjmu, ale vaši rodiče se stále mohou kvalifikovat k tomu, aby vás nárokovali jako závislou osobu, stačí vybrat možnost „Můžu si nárokovat po návratu někoho jiného“ .
Daňové výhody pro rodiče, kteří vás žádají o daňové přiznání
Rodiče budou mít nárok na vzdělávací kredity, které studenti potenti spojenec se nemůže dostat sám. Pokud vaši rodiče splňují požadavky, aby vás mohli nárokovat, nechte je! Pokud vaši rodiče splňují požadavky, ale rozhodnou se, že si vás nebudou nárokovat, musíte při podávání daňového přiznání stále zvolit možnost „Můžu žádat o přiznání někoho jiného“.
Vaši rodiče mohou mít také nárok na daňový bonus na dítě a daňový kredit na vydělané příjmy, což může vést k značnému vrácení peněz nebo výrazným daňovým úsporám.
Co dělat, když vy nebo vaši rodiče uděláte chybu v daňovém přiznání
Je smutné, že dospělé děti a rodiče nemluví – zejména o penězích a daních. Co se tedy stane, když vám rodiče vybírají daně a podáte žádost sami? Zde jsou daňové důsledky, které a vaši rodiče budou čelit, pokud někdo z vás udělá chybu.
Nejprve obdržíte oznámení od IRS a budete muset odpovědět řádnou dokumentací. Pokud jste se přihlásili sami a vaši rodiče vy, jeden z vás musí provést opravu daňového přiznání. Po zpracování tohoto přiznání může druhá strana podat žádost o vrácení n další.
Pokud podáte daňové přiznání dříve, než rodiče podají daňová přiznání, bude jejich přiznání zamítnuto pro závislou výjimku. Pokud vaši rodiče podají žádost dříve, než podáte své přiznání, může být váš návrat zamítnut kvůli uplatnění osvobození.
Pokud rodiče nebo dítě mohou prokázat, že druhá strana neoprávněně požádala o osvobození, strana prokázala chyba může být předmětem auditu.
V 99,5% situací je jednodušší vést jednoduchou konverzaci předem, než ji řešit prostřednictvím IRS.
Konečné Myšlenky
Nezapomeňte, že i když budete chtít v daňovém přiznání uplatnit osvobození od daně, budete chtít projít výše popsanými testy, abyste se ujistili, že máte nárok sami, a budete také chtít Vyhodnoťte daňové výhody svých rodičů, kteří vás nárokují jako závislou osobu.
Nejdůležitější lekce zde je, že vy a vaši rodiče byste měli být na stejné stránce, jinak budete muset vy a vaši rodiče odpovědět na IRS.