¿Quién califica como dependiente?
Las reglas del IRS establecen que en realidad hay dos tipos de dependientes:
- un hijo calificado
- un familiar calificado
Cada tipo de dependiente está sujeto a diferentes reglas, pero el propósito de este artículo es ayudarlo a determinar si usted es un hijo calificado. Su condición de dependiente es especialmente importante si gana su propio dinero o está inscrito en la escuela a tiempo completo.
- ¿Es ciudadano o residente?
Debe ser ciudadano estadounidense, ciudadano estadounidense, residente estadounidense o residente de Canadá o México.
- ¿Alguien más ya lo reclama como dependiente?
Sus padres no pueden reclamarlo como dependiente si usted se reclama legítimamente (tomando su exención personal), o si alguien más lo reclama como dependiente (otro padre si sus padres están divorciados, u otra persona) .
- ¿Está presentando una declaración conjunta?
No puede reclamar a alguien que está casado y presenta una declaración de impuestos conjunta. Si está casado y presenta una declaración conjunta con su cónyuge, sus padres no pueden reclamarlo como dependiente.
Hijo calificado
Además de las calificaciones anteriores, para reclamar un exención para un hijo dependiente, los padres deben poder responder «sí» a todas las siguientes preguntas.
- Prueba de relación
Cualquiera de estas relaciones , incluidos los padres biológicos, se consideran parientes calificados a los efectos de reclamar a un hijo como dependiente. El niño debe ser su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo elegible, hermano, hermana, medio hermano, media hermana, hermanastro, hermanastra, hijo adoptado o un hijo de cualquiera de ellos.
- Edad Prueba:
Debes ser menor de 19 años para que tus padres te reclamen como dependiente. Sin embargo, si eres un estudiante de tiempo completo, debes ser menor de 24 años para que tus padres te reclamen como dependiente. Si está total y permanentemente discapacitado, sus padres no tienen límite de edad para reclamarlo como dependiente.
- ¿Vive con sus padres?
Debes vivir con tus padres durante más de la mitad del año, con algunas excepciones.
- ¿Tus padres aportan más de la mitad de tu dinero?
Su trabajo no puede proporcionar más de la mitad de su manutención.
- ¿Está siendo reclamado como dependiente por alguien que no sea sus padres?
Este es un problema común para los hijos de padres divorciados. Aquí debe utilizar las «reglas de desempate», que se encuentran en la Publicación 501. del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estas reglas establecen requisitos de ingresos, paternidad y residencia para reclamar un hijo.
Reglas para estudiantes universitarios
Si tiene más de 19 años y no es un estudiante a tiempo completo, sus padres no pueden reclamarlo como dependiente.
No hay límite de edad para que los padres reclamen a su hijo si ese niño está permanente y totalmente discapacitado.
Si es menor de 24 años y es estudiante de tiempo completo, sus padres pueden reclamarlo si está inscrito como estudiante de tiempo completo en una institución acreditada, Y tus padres brindan más del 50% de tu apoyo.
Las becas o subvenciones recibidas por el estudiante no cuentan como el estudiante que proporciona su propio apoyo. Si no proporcionaste el 50% de tu apoyo, entonces debe seleccionar la opción de «Me pueden reclamar en la declaración de otra persona» incluso si sus padres no lo reclaman. El IRS tiene una hoja de trabajo que le ayudará a determinar quién proporciona más del 50% del apoyo.
¿Sus padres pagan por la universidad? ¿Crees que tus padres deberían pagar la universidad? Haga clic aquí para revisar los pros y los contras de que los padres paguen la universidad.
¿Qué pasa si más de una persona me apoya?
Si sus padres están divorciados o separados, usted será un hijo calificado de uno de sus padres. Si no cumple con los requisitos para ser un hijo calificado para ninguno de los padres, es probable que aún pueda ser un pariente calificado.
En pocas palabras, un niño será tratado como el pariente calificado de su padre sin custodia si las cuatro siguientes afirmaciones son verdaderas.
- Sus padres están legalmente separados por una sentencia de divorcio o una orden de manutención separada, o un acuerdo de separación por escrito, o vivieron separados en absoluto veces durante los últimos 6 meses del año en que no estuvieron casados.
- Recibiste más de la mitad del sustento de tus padres.
- Estuviste bajo la custodia de uno o ambos padres durante más de la mitad del año.
- El padre con custodia firma una declaración escrita en la que promete no reclamar al niño durante ese año, y el padre sin custodia adjunta la declaración por escrito a su declaración.
Existen reglas especiales para los decretos de divorcio categorizados por el año del decreto de divorcio. Para obtener más información y términos específicos, haga clic aquí.
En el caso de acuerdos de apoyo múltiple, dos o más personas juntas brindan más de la mitad del apoyo de una persona. Cuando esto suceda, puede acordar que cualquiera de las personas que proporcionen más del 10% de la manutención puede reclamar al niño como pariente calificado, y la persona que reclama al dependiente debe adjuntar una declaración de manutención múltiple a su declaración de impuestos.
Permitir que sus padres lo reclamen como hijo dependiente en su declaración de impuestos
Una vez que sus padres lo reclamen como dependiente en su declaración de impuestos, sus padres también reclamarán todas las becas, subvenciones y pagos de matrícula y su 1098-T en su declaración de impuestos.
Además, sus padres también podrán reclamar todos los créditos fiscales educativos elegibles.
Qué debe hacer si sus padres pueden Reclamarlo como dependiente:
Si obtuvo ingresos, pero sus padres aún califican para reclamarlo como dependiente, todo lo que tiene que hacer es seleccionar la opción «Puedo ser reclamado en la declaración de otra persona» .
Ventajas fiscales para los padres que lo reclaman en su declaración de impuestos
Los padres calificarán para los créditos educativos que los estudiantes pueden aliado no puede ir por su cuenta. Si tus padres cumplen con los requisitos para reclamarte, ¡déjalos! Si sus padres cumplen con los requisitos, pero eligen no reclamarlo, aún debe seleccionar la opción «Me pueden reclamar en la declaración de otra persona» cuando presente su declaración de impuestos.
Sus padres pueden también ser elegible para el crédito tributario por hijos y el crédito tributario por ingresos del trabajo, que pueden resultar en un reembolso considerable o ahorros tributarios sustanciales.
Qué hacer si usted o sus padres cometieron errores en la declaración de impuestos
Lamentablemente, es muy común que los hijos adultos y los padres no hablen, especialmente sobre el dinero y los impuestos. Entonces, ¿qué sucede si tus padres te reclamaron en sus impuestos y tú mismo lo hiciste? Estas son las consecuencias tributarias que y tus padres se enfrentarán si alguno de los dos comete un error.
Primero, ambos recibirán un aviso del IRS y deberán responder con la documentación adecuada. Si usted lo reclamó, y sus padres reclamaron usted, uno de ustedes tiene que hacer la corrección a la declaración de impuestos. Después de que se procesa esa declaración, la otra parte puede presentar su devolución n siguiente.
Si presenta su declaración de impuestos antes de que sus padres presenten sus declaraciones de impuestos, su declaración será rechazada por la exención de dependientes. Si sus padres presentan la declaración antes de que usted presente su declaración, entonces su declaración puede ser rechazada por reclamar la autoexención.
Si los padres o el niño pueden probar que la otra parte reclamó injustamente la exención, la parte probó lo incorrecto puede estar sujeto a una auditoría.
En el 99.5% de las situaciones, es más fácil tener una conversación simple por adelantado que tener que lidiar con ella a través del IRS.
Final Pensamientos
Recuerde, incluso si desea reclamar la exención propia en su declaración de impuestos, deberá pasar por las pruebas mencionadas anteriormente para asegurarse de que califica para reclamar usted mismo, y también querrá evaluar las ventajas fiscales de que tus padres te reclamen como dependiente.
La lección más importante aquí es que tú y tus padres deben estar en la misma página, de lo contrario, tú y tus padres tendrán que responder a la IRS.