Kto kwalifikuje się jako osoba pozostająca na utrzymaniu?
Zgodnie z przepisami IRS istnieją dwa rodzaje osób pozostających na utrzymaniu:
- kwalifikujące się dziecko
- kwalifikujący się krewny
Każdy rodzaj osoby pozostającej na utrzymaniu podlega innym zasadom, ale celem tego artykułu jest pomoc w określeniu, czy jesteś kwalifikującym się dzieckiem. Twój status na utrzymaniu jest szczególnie ważny, jeśli zarabiasz własne pieniądze lub jesteś zapisany do szkoły w pełnym wymiarze godzin.
- Czy jesteś obywatelem lub mieszkańcem?
Musisz być obywatelem USA, obywatelem Stanów Zjednoczonych, mieszkańcem USA lub mieszkańcem Kanady lub Meksyku.
- Czy ktoś już twierdzi, że jesteś na utrzymaniu?
Twoi rodzice nie mogą twierdzić, że jesteś na utrzymaniu, jeśli słusznie twierdzisz, że jesteś sobą (korzystając z osobistego zwolnienia) lub jeśli ktoś twierdzi, że jesteś na utrzymaniu (inny rodzic, jeśli twoi rodzice są rozwiedzeni, lub inna osoba) .
- Czy składasz wspólne zeznanie?
Nie możesz ubiegać się o osobę, która jest w związku małżeńskim i składa wspólne zeznanie podatkowe. Jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz wspólne zeznanie ze swoim współmałżonkiem, Twoi rodzice nie mogą ubiegać się o Ciebie jako na utrzymaniu.
Kwalifikujące się dziecko
Oprócz powyższych kwalifikacji, aby ubiegać się o wyjątek dla dziecka pozostającego na utrzymaniu, rodzice muszą umieć odpowiedzieć „tak” na wszystkie poniższe pytania.
- Test relacji
Każdy z tych związków , w tym biologiczni rodzice, są uznawani za kwalifikujących się krewnych w celu ubiegania się o dziecko jako na utrzymaniu. Dziecko musi być ich synem, córką, pasierbem, uprawnionym przybranym dzieckiem, bratem, siostrą, przyrodnim bratem, przyrodnią siostrą, przyrodnim bratem, przyrodnią siostrą, adoptowanym dzieckiem lub potomstwem któregokolwiek z nich.
- Wiek Test:
Musisz mieć mniej niż 19 lat, aby rodzice mogli ubiegać się o Ciebie jako na utrzymaniu. Jeśli jednak jesteś studentem w pełnym wymiarze godzin, musisz mieć mniej niż 24 lata, aby rodzice mogli ubiegać się o Ciebie jako na utrzymaniu. Jeśli jesteś całkowicie i trwale niepełnosprawny, Twoi rodzice nie mają ograniczeń wiekowych, aby uznać Cię za osobę na utrzymaniu.
- Czy mieszkasz z rodzicami?
Musisz mieszkać z rodzicami przez ponad pół roku, z pewnymi wyjątkami.
- Czy Twoi rodzice zapewniają więcej niż połowę Twoich finansów?
Twoja praca nie może zapewnić więcej niż połowy twojego utrzymania.
- Czy ktoś inny niż twoi rodzice twierdzi, że jesteś na utrzymaniu?
Jest to częsty problem dla dzieci rozwiedzionych rodziców. W tym miejscu należy zastosować „zasady rozstrzygania remisów”, które można znaleźć w publikacji 501 Urzędu Skarbowego (IRS). Zasady te określają wymagania dotyczące dochodów, pochodzenia i miejsca zamieszkania w przypadku ubiegania się o dziecko.
Zasady dla studentów szkół wyższych
Jeśli masz więcej niż 19 lat i nie jesteś studentem w pełnym wymiarze godzin, to Twoi rodzice nie mogą ubiegać się o Ciebie jako osoby pozostającej na utrzymaniu.
Nie ma ograniczeń wiekowych, aby rodzice mogli ubiegać się o dziecko jeśli to dziecko jest trwale i całkowicie niepełnosprawne.
Jeśli masz mniej niż 24 lata i jesteś studentem w pełnym wymiarze godzin, Twoi rodzice mogą ubiegać się o Ciebie, jeśli jesteś zapisany jako student studiów dziennych w akredytowanej instytucji, ORAZ twoi rodzice zapewniają więcej niż 50% twojego wsparcia.
Stypendia lub granty otrzymane przez ucznia nie są liczone jako student zapewniający własne wsparcie. Jeśli nie zapewniłeś 50% swojego wsparcia, to musisz wybrać opcję „Mogę zostać odebrany po zwrocie innej osoby”, nawet jeśli Twoi rodzice nie żądają Ciebie. IRS ma arkusz roboczy, który pomoże ci określić, kto zapewnia ponad 50% wsparcia.
Czy twoi rodzice płacą za twoją uczelnię? Czy uważasz, że twoi rodzice powinni płacić za twoją uczelnię? Kliknij tutaj, aby zapoznać się z zaletami i wadami rodziców płacących za studia.
A co, jeśli więcej niż jedna osoba mnie wspiera?
Jeśli twoi rodzice są rozwiedzeni lub w separacji, będziesz kwalifikujące się dziecko jednego z twoich rodziców. Jeśli nie spełniasz wymogów bycia kwalifikującym się dzieckiem dla któregokolwiek z rodziców, są szanse, że nadal możesz być kwalifikującym się krewnym.
Krótko mówiąc, dziecko będzie traktowane jako kwalifikujący się krewny swojego rodzica nieposiadającego praw do opieki, jeśli wszystkie cztery z poniższych stwierdzeń są prawdziwe.
- Twoi rodzice są prawnie rozdzieleni na podstawie orzeczenia o rozwodzie lub odrębnego orzeczenia w sprawie alimentów lub pisemnej umowy o separację lub w ogóle mieszkali oddzielnie razy w ciągu ostatnich 6 miesięcy w roku, w którym nie byli małżeństwem.
- Otrzymałeś ponad połowę swojego wsparcia od swoich rodziców.
- Przebywałeś pod opieką jednego lub obojga rodziców przez ponad pół roku.
- Rodzic sprawujący opiekę nad dzieckiem podpisuje pisemne oświadczenie, w którym obiecuje nie ubiegać się o dziecko za ten rok, a rodzic nieposiadający takiej opieki dołącza pisemne oświadczenie do powrotu.
Istnieją specjalne zasady dotyczące orzeczeń rozwodowych podzielonych według roku wydania orzeczenia rozwodowego. Aby uzyskać więcej informacji i szczegółowe warunki, kliknij tutaj.
W przypadku wielu umów wsparcia, dwie lub więcej osób łącznie zapewnia więcej niż połowę pomocy. Kiedy tak się stanie, możesz zgodzić się, że każda z tych osób, które zapewniają więcej niż 10% alimentów, może ubiegać się o dziecko jako kwalifikujący się krewny, a osoba ubiegająca się o utrzymanie na utrzymaniu musi dołączyć wielokrotne oświadczenie alimentacyjne do swojego zeznania podatkowego.
Pozwolenie rodzicom na uznanie Cię za dziecko na utrzymaniu w zeznaniu podatkowym
Gdy rodzice zażądają, abyś był na utrzymaniu w zeznaniu podatkowym, Twoi rodzice będą również ubiegać się o wszystkie stypendia, zapomogi i czesne i 1098-T w zeznaniu podatkowym.
Ponadto Twoi rodzice będą mogli również ubiegać się o wszystkie kwalifikujące się ulgi podatkowe na edukację.
Co musisz zrobić, jeśli Twoi rodzice mogą Zgłoś się do Ciebie jako na utrzymaniu:
Jeśli zarabiasz, ale Twoi rodzice nadal kwalifikują się do ubiegania się o Ciebie jako osoby na utrzymaniu, wystarczy, że wybierzesz opcję „Mogę zostać odebrany po powrocie kogoś innego” .
Korzyści podatkowe dla rodziców ubiegających się o Ciebie w zeznaniu podatkowym
Rodzice będą kwalifikować się do uzyskania kredytów edukacyjnych, które uczniowie mogą sojusznik nie może działać samodzielnie. Jeśli twoi rodzice spełniają wymagania, aby cię odebrać, pozwól im! Jeśli Twoi rodzice spełniają wymagania, ale zdecydują się nie ubiegać się o Ciebie, podczas składania zeznania podatkowego nadal musisz wybrać opcję „Mogę zostać odebrany na podstawie cudzego zeznania”.
Twoi rodzice mogą kwalifikować się również do ulgi podatkowej na dziecko i odliczenia podatku dochodowego, co może przynieść znaczny zwrot lub znaczne oszczędności podatkowe.
Co zrobić, jeśli Ty lub Twoi rodzice popełniliście błędy w zeznaniu podatkowym
Niestety, bardzo często zdarza się, że dorosłe dzieci i rodzice nie rozmawiają – zwłaszcza o pieniądzach i podatkach. Co się stanie, jeśli Twoi rodzice zażądali zapłaty podatku, a Ty sam złożyłeś wniosek? Oto konsekwencje podatkowe a twoi rodzice będą musieli stawić czoła, jeśli którekolwiek z was popełnia błąd.
Po pierwsze, oboje otrzymacie zawiadomienie z urzędu skarbowego i będziecie musieli przesłać odpowiednią dokumentację. Jeśli zgłosiłeś roszczenie siebie, a twoi rodzice twierdzili, Ty, jeden z Was musi dokonać korekty zeznania podatkowego, po jego przetworzeniu druga strona może dokonać zwrotu n dalej.
Jeśli złożysz zeznanie podatkowe, zanim Twoi rodzice złożą zeznania podatkowe, ich zeznanie zostanie odrzucone w ramach zwolnienia z podatku pozostającego na utrzymaniu. Jeśli rodzice złożą wniosek przed złożeniem zeznania, zwrot może zostać odrzucony z powodu ubiegania się o samowystarczenie.
Jeśli rodzice lub dziecko mogą udowodnić, że druga strona niesłusznie zażądała zwolnienia, strona udowodniła, że zło może podlegać audytowi.
W 99,5% sytuacji łatwiej jest przeprowadzić prostą rozmowę z góry niż zajmować się nią przez IRS.
Finał Myśli
Pamiętaj, że nawet jeśli chcesz ubiegać się o samowystarczenie ze swojego zeznania podatkowego, będziesz chciał przejść testy omówione powyżej, aby upewnić się, że kwalifikujesz się do samodzielnego ubiegania się o zwrot podatku. ocenić korzyści podatkowe rodziców twierdzących, że jesteś na utrzymaniu.
Najważniejszą lekcją jest to, że ty i twoi rodzice powinniście być po tej samej stronie, w przeciwnym razie ty i twoi rodzice będziecie musieli odpowiedzieć na IRS.