Wer qualifiziert sich als Abhängiger?
Die IRS-Regeln sehen vor, dass es tatsächlich zwei Arten von Abhängigen gibt:
- ein qualifiziertes Kind
- ein qualifizierender Verwandter
Jeder abhängige Typ unterliegt unterschiedlichen Regeln. Der Zweck dieses Artikels besteht jedoch darin, Ihnen zu helfen, festzustellen, ob Sie ein qualifizierendes Kind sind. Ihr abhängiger Status ist besonders wichtig, wenn Sie entweder Ihr eigenes Geld verdienen oder Vollzeit in der Schule eingeschrieben sind.
- Sind Sie Staatsbürger oder Einwohner?
Sie müssen US-Staatsbürger, US-Staatsangehöriger, US-Bürger oder Einwohner Kanadas oder Mexikos sein.
- Behauptet Sie bereits jemand anderes als abhängig?
Ihre Eltern können Sie nicht als abhängig beanspruchen, wenn Sie sich zu Recht selbst beanspruchen (indem Sie Ihre persönliche Befreiung nehmen) oder wenn jemand anderes Sie als abhängig beansprucht (ein anderer Elternteil, wenn Ihre Eltern geschieden sind, oder eine andere Person)
- Reichen Sie eine gemeinsame Steuererklärung ein?
Sie können niemanden beanspruchen, der verheiratet ist und eine gemeinsame Steuererklärung einreicht. Wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Rückkehr mit Ihrem Ehepartner einreichen, können Ihre Eltern Sie nicht als unterhaltsberechtigt geltend machen.
Qualifizierendes Kind
Zusätzlich zu den oben genannten Qualifikationen können Sie eine Ausnahmeregelung für ein unterhaltsberechtigtes Kind: Die Eltern müssen in der Lage sein, alle folgenden Fragen mit „Ja“ zu beantworten.
- Beziehungstest
Jede dieser Beziehungen , einschließlich leiblicher Eltern, gelten als berechtigte Verwandte, um ein Kind als unterhaltsberechtigt zu beanspruchen. Das Kind muss sein Sohn, seine Tochter, sein Stiefkind, sein förderfähiges Pflegekind, sein Bruder, seine Schwester, sein Halbbruder, seine Halbschwester, sein Stiefbruder, seine Stiefschwester, sein Adoptivkind oder ein Nachkomme eines von ihnen sein.
- Alter Test:
Sie müssen jünger als 19 Jahre sein, damit Ihre Eltern Sie als abhängig beanspruchen können. Wenn Sie jedoch ein Vollzeitstudent sind, müssen Sie unter 24 Jahre alt sein, damit Ihre Eltern Sie als unterhaltsberechtigt beanspruchen können. Wenn Sie vollständig und dauerhaft behindert sind, gibt es keine Altersgrenze für Ihre Eltern, um Sie als abhängig zu bezeichnen.
- Leben Sie bei Ihren Eltern?
Sie müssen mit einigen Ausnahmen länger als ein halbes Jahr bei Ihren Eltern leben.
- Stellen Ihre Eltern mehr als die Hälfte Ihrer finanziellen Mittel zur Verfügung?
Ihr Job kann nicht mehr als die Hälfte Ihrer Unterstützung leisten.
- Werden Sie von einer anderen Person als Ihren Eltern als abhängig beansprucht?
Dies ist ein häufiges Problem bei Kindern geschiedener Eltern. Hier müssen Sie die „Tie Breaker-Regeln“ verwenden, die in der Veröffentlichung 501 des Internal Revenue Service (IRS) enthalten sind. Diese Regeln legen Einkommens-, Abstammungs- und Wohnsitzerfordernisse für die Inanspruchnahme eines Kindes fest.
Regeln für Studenten
Wenn Sie über 19 Jahre alt sind und kein Vollzeitstudent sind, können Ihre Eltern Sie nicht als unterhaltsberechtigt beanspruchen.
Es gibt keine Altersgrenze für Eltern, die ihr Kind beanspruchen möchten Wenn dieses Kind dauerhaft und vollständig behindert ist.
Wenn Sie jünger als 24 Jahre und Vollzeitstudent sind, können Ihre Eltern Sie beanspruchen, wenn Sie als Vollzeitstudent an einer akkreditierten Einrichtung eingeschrieben sind. UND Ihre Eltern leisten mehr als 50% Ihrer Unterstützung.
Stipendien oder Zuschüsse, die der Schüler erhält, gelten nicht als Schüler, der seine eigene Unterstützung leistet. Wenn Sie nicht 50% Ihrer Unterstützung geleistet haben, dann Sie muss die Option für „Ich kann bei der Rückkehr eines anderen beansprucht werden“ auswählen, auch wenn deine Eltern dich nicht beanspruchen. Das IRS verfügt über ein Arbeitsblatt, anhand dessen Sie feststellen können, wer mehr als 50% der Unterstützung leistet.
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Was ist, wenn mehr als eine Person mich unterstützt?
Wenn Ihre Eltern geschieden oder getrennt sind, sind Sie ein qualifiziertes Kind eines Ihrer Eltern. Wenn Sie die Anforderungen eines qualifizierten Kindes für einen der Elternteile nicht erfüllen, können Sie wahrscheinlich immer noch ein qualifizierender Verwandter sein.
Kurz gesagt, ein Kind wird als qualifizierender Verwandter von behandelt sein oder ihr nicht betreuender Elternteil, wenn alle vier der folgenden Aussagen zutreffen.
- Ihre Eltern sind aufgrund eines Scheidungsurteils oder eines separaten Unterhaltsdekrets oder einer schriftlichen Trennungsvereinbarung rechtlich getrennt oder sie lebten überhaupt getrennt Zeiten in den letzten 6 Monaten des Jahres, in denen sie nicht verheiratet waren.
- Sie haben mehr als die Hälfte Ihrer Unterstützung von Ihren Eltern erhalten.
- Sie waren in der Obhut eines oder beider Elternteile für mehr als ein halbes Jahr.
- Der Erziehungsberechtigte unterschreibt eine schriftliche Erklärung, in der er verspricht, das Kind für dieses Jahr nicht zu beanspruchen, und der nicht betreuende Elternteil fügt die schriftliche Erklärung seiner Rückkehr bei.
Es gibt spezielle Regeln für Scheidungsurteile, die nach dem Jahr des Scheidungsurteils kategorisiert sind. Weitere Informationen und spezifische Begriffe finden Sie hier.
Bei mehreren Supportvereinbarungen bieten zwei oder mehr Personen zusammen mehr als die Hälfte der Unterstützung einer Person. In diesem Fall können Sie zustimmen, dass jede Person, die mehr als 10% der Unterstützung leistet, das Kind als qualifizierten Verwandten beanspruchen kann, und die Person, die den Unterhaltsberechtigten beansprucht, muss ihrer Steuererklärung eine Erklärung zur mehrfachen Unterstützung beifügen.
Lassen Sie Ihre Eltern Sie als abhängiges Kind in ihrer Steuererklärung beanspruchen
Sobald Ihre Eltern Sie als abhängig von ihrer Steuererklärung beanspruchen, beanspruchen Ihre Eltern auch alle Stipendien, Zuschüsse und Studiengebühren und Ihr 1098-T in der Steuererklärung.
Darüber hinaus können Ihre Eltern alle berechtigten Steuergutschriften für Bildungszwecke geltend machen.
Was Sie tun müssen, wenn Ihre Eltern dies können Anspruch auf Sie als Abhängiger:
Wenn Sie ein Einkommen erzielt haben, Ihre Eltern jedoch weiterhin berechtigt sind, Sie als Unterhaltsberechtigten geltend zu machen, müssen Sie lediglich die Option „Ich kann bei der Rückkehr eines anderen beansprucht werden“ auswählen.
Steuervorteile für Eltern, die Sie in ihrer Steuererklärung geltend machen
Eltern erhalten Bildungsgutschriften, die die Schüler potenziell erhalten Verbündeter kann nicht alleine kommen. Wenn deine Eltern die Voraussetzungen erfüllen, um dich zu beanspruchen, lass sie! Wenn Ihre Eltern die Anforderungen erfüllen, Sie jedoch nicht beanspruchen, müssen Sie bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung immer noch die Option „Ich kann für die Steuererklärung eines anderen beansprucht werden“ auswählen.
Ihre Eltern können dies tun Sie haben auch Anspruch auf die Steuergutschrift für Kinder und die Steuergutschrift für verdientes Einkommen, was zu einer beträchtlichen Rückerstattung oder erheblichen Steuereinsparungen führen kann.
Was tun, wenn Sie oder Ihre Eltern Steuererklärungsfehler gemacht haben
Es ist leider sehr häufig, dass erwachsene Kinder und Eltern nicht sprechen – insbesondere nicht über Geld und Steuern. Was passiert also, wenn Ihre Eltern Sie auf ihre Steuern geltend gemacht haben und Sie für sich selbst angemeldet haben? Hier sind die steuerlichen Konsequenzen, die Sie haben und Ihre Eltern werden konfrontiert, wenn einer von Ihnen einen Fehler macht.
Zuerst erhalten Sie beide eine Benachrichtigung vom IRS und müssen mit den richtigen Unterlagen antworten. Wenn Sie sich selbst und Ihre Eltern behaupteten Sie, einer von Ihnen muss die Steuererklärung korrigieren. Nachdem diese Erklärung bearbeitet wurde, kann die andere Partei ihre Rückgabe einreichen n next.
Wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen, bevor Ihre Eltern ihre Steuererklärungen einreichen, wird ihre Steuererklärung für die abhängige Befreiung abgelehnt. Wenn Ihre Eltern vor der Einreichung Ihrer Rücksendung einen Antrag stellen, wird Ihre Rücksendung möglicherweise abgelehnt, weil Sie die Selbstbefreiung beantragt haben.
Wenn entweder die Eltern oder das Kind nachweisen können, dass die andere Partei die Befreiung zu Unrecht beantragt hat, hat die Partei dies nachgewiesen Falsch kann einer Prüfung unterzogen werden.
In 99,5% der Situationen ist es einfacher, ein einfaches Gespräch im Voraus zu führen, als es über das IRS zu bearbeiten.
Final Gedanken
Denken Sie daran, auch wenn Sie die Selbstbefreiung in Ihrer Steuererklärung geltend machen möchten, sollten Sie die oben beschriebenen Tests durchlaufen, um sicherzustellen, dass Sie sich für sich selbst qualifizieren können, und Sie möchten dies auch Bewerten Sie die Steuervorteile Ihrer Eltern, die Sie als abhängig beanspruchen.
Die wichtigste Lektion hier ist, dass Sie und Ihre Eltern auf derselben Seite sein sollten, andernfalls müssen Sie und Ihre Eltern auf die Frage antworten IRS.