Wie komt in aanmerking als afhankelijke persoon?
De IRS-regels bepalen dat er in feite twee soorten afhankelijke personen zijn:
- een in aanmerking komend kind
- een in aanmerking komend familielid
Elk type afhankelijke persoon is onderworpen aan verschillende regels, maar het doel van dit artikel is om u te helpen bepalen of u een in aanmerking komend kind bent. Uw afhankelijke status is vooral belangrijk als u ofwel uw eigen geld verdient, of als u voltijds op school staat.
- Bent u een staatsburger of inwoner?
U moet Amerikaans staatsburger, Amerikaans staatsburger, Amerikaans ingezetene of inwoner van Canada of Mexico zijn.
- Claimt iemand anders al dat u ten laste bent?
Je ouders kunnen je niet als afhankelijke persoon claimen als je jezelf rechtmatig claimt (door je persoonlijke vrijstelling te nemen), of als iemand anders je ten laste stelt (een andere ouder als je ouders gescheiden zijn, of een andere persoon) .
- Doet u gezamenlijk aangifte?
U kunt geen aanspraak maken op iemand die gehuwd is en dient een gezamenlijke aangifte in. Als u getrouwd bent en u dient samen met uw echtgenoot aangifte te doen, dan kunnen uw ouders u niet claimen als ten laste komend kind.
In aanmerking komend kind
Naast de bovenstaande kwalificaties, om een vrijstelling voor een ten laste komend kind, moeten de ouders op alle volgende vragen met “ja” kunnen antwoorden.
- Relatietest
Elk van deze relaties , met inbegrip van biologische ouders, worden beschouwd als in aanmerking komende familieleden met het oog op de aanspraak op een kind als afhankelijke persoon. Het kind moet hun zoon, dochter, stiefkind, in aanmerking komend pleegkind, broer, zus, halfbroer, halfzus, stiefbroer, stiefzus, adoptiekind of een nakomeling van een van hen zijn.
- Leeftijd Test:
Je moet jonger zijn dan 19 jaar willen je ouders claimen dat je ten laste komt. Als je echter een voltijdstudent bent, moet je jonger zijn dan 24 jaar willen je ouders claimen dat je ten laste komt. Als u volledig en permanent gehandicapt bent, is er geen leeftijdsgrens voor uw ouders om u als afhankelijke persoon te claimen.
- Woont u bij uw ouders?
Je moet langer dan een half jaar bij je ouders wonen, met enkele uitzonderingen.
- Leveren je ouders meer dan de helft van je financiële middelen?
Uw baan kan niet meer dan de helft van uw steun bieden.
- Wordt u door iemand anders dan uw ouders als ten laste gesteld?
Dit is een veelvoorkomend probleem bij kinderen van gescheiden ouders. Hier moet u de “tiebreakregels” gebruiken, die te vinden zijn in Publicatie 501 van de Internal Revenue Service (IRS). Deze regels stellen de vereisten voor inkomen, ouderschap en ingezetenschap vast voor het claimen van een kind.
Regels voor studenten
Als je ouder bent dan 19 en geen voltijdstudent, dan kunnen je ouders je niet claimen als ten laste te komen.
Er is geen leeftijdsgrens voor ouders om hun kind te claimen als dat kind permanent en volledig gehandicapt is.
Als je jonger bent dan 24 jaar en een voltijdstudent bent, kunnen je ouders je claimen als je ingeschreven bent als voltijdstudent bij een erkende instelling, EN je ouders zorgen voor meer dan 50% van je steun.
Beurzen of beurzen die de student ontvangt, tellen niet mee als de student die hun eigen steun verleent. Als je niet voor 50% van je steun hebt gezorgd, dan moet de optie selecteren voor “Ik kan geclaimd worden bij terugkeer van iemand anders”, zelfs als je ouders je niet claimen. De IRS heeft een werkblad waarmee u kunt bepalen wie meer dan 50% van de ondersteuning biedt.
Betalen uw ouders voor uw studie? Vind je dat je ouders moeten betalen voor je studie? Klik hier om de voor- en nadelen te bekijken van ouders die betalen voor de universiteit.
Wat als meer dan één persoon me ondersteunt?
Als je ouders gescheiden of gescheiden zijn, word je een in aanmerking komend kind van een van uw ouders. Als u niet voldoet aan de vereisten om voor een van beide ouders in aanmerking te komen, is de kans groot dat u nog steeds een in aanmerking komend familielid kunt zijn.
Kortom, een kind wordt behandeld als het in aanmerking komende familielid van zijn of haar niet-verzorgende ouder als alle vier de volgende uitspraken waar zijn.
- Je ouders zijn wettelijk gescheiden op grond van een echtscheidingsbesluit of een afzonderlijk alimentatiebesluit, of een schriftelijke scheidingsovereenkomst, of ze woonden helemaal niet keer gedurende de laatste zes maanden van het jaar dat ze niet getrouwd waren.
- U ontving meer dan de helft van uw steun van uw ouders.
- U stond onder het gezag van een of beide ouders voor meer dan de helft van het jaar.
- De verzorgende ouder ondertekent een schriftelijke verklaring waarin hij belooft het kind voor dat jaar niet op te eisen, en de niet-verzorgende ouder voegt de schriftelijke verklaring bij zijn of haar terugkeer.
Er zijn speciale regels voor echtscheidingsvonnissen, ingedeeld naar het jaar van de echtscheidingsvonnis. Voor meer informatie en specifieke voorwaarden, klik hier.
In het geval van meervoudige ondersteuningsovereenkomsten zorgen twee of meer mensen samen voor meer dan de helft van de ondersteuning van een persoon. Wanneer dit gebeurt, kunt u ermee instemmen dat een van die mensen die meer dan 10% van de ondersteuning biedt, aanspraak kan maken op het kind als in aanmerking komend familielid, en de persoon die de afhankelijke persoon claimt, moet een meervoudige ondersteuningsverklaring bij zijn belastingaangifte voegen.
Je ouders laten claimen dat je afhankelijk bent van hun belastingaangifte
Zodra je ouders claimen dat je afhankelijk bent van hun belastingaangifte, zullen je ouders ook aanspraak maken op alle beurzen, toelagen en collegegeld , en uw 1098-T op hun belastingaangifte.
Daarnaast kunnen uw ouders ook aanspraak maken op alle in aanmerking komende educatieve belastingverminderingen.
Wat u moet doen als uw ouders dat kunnen Claim u als afhankelijke persoon:
Als u inkomen heeft verdiend, maar uw ouders nog steeds in aanmerking komen om u als afhankelijke persoon te claimen, hoeft u alleen maar de optie te selecteren voor ‘Ik kan worden opgeëist bij terugkeer van iemand anders’ .
Belastingvoordelen voor ouders die u claimen op hun belastingaangifte
Ouders komen in aanmerking voor studiepunten die studenten kunnen bondgenoot kan niet alleen komen. Als je ouders aan de vereisten voldoen om je te claimen, laat ze dan! Als je ouders aan de vereisten voldoen, maar ervoor kiezen je niet op te eisen, moet je bij het indienen van je belastingaangifte alsnog de optie selecteren voor “Ik kan worden opgeëist op de aangifte van iemand anders”.
Je ouders kunnen komen ook in aanmerking voor de kinderkorting en de inkomstenbelastingkorting, wat kan resulteren in een aanzienlijke terugbetaling of aanzienlijke belastingbesparingen.
Wat te doen als u of uw ouders fouten hebben gemaakt bij de belastingaangifte
Het komt helaas heel vaak voor dat volwassen kinderen en ouders niet praten, vooral niet over geld en belastingen. Wat gebeurt er als uw ouders u opeisen voor hun belastingen en u voor uzelf heeft aangevraagd? Dit zijn de fiscale gevolgen voor u en je ouders zullen worden geconfronteerd als een van jullie een fout maakt.
Ten eerste krijgen jullie allebei een bericht van de IRS en moeten jullie reageren met de juiste documentatie. Als je jezelf hebt geclaimd, en je ouders hebben beweerd u, een van u moet de correctie op de belastingaangifte aanbrengen. Nadat die aangifte is verwerkt, kan de andere partij de aangifte indienen n volgende.
Als u uw belastingaangifte indient voordat uw ouders hun belastingaangifte indienen, wordt hun aangifte afgewezen voor de afhankelijke vrijstelling. Als uw ouders een aanvraag indienen voordat u uw aangifte indient, kan uw aangifte worden afgewezen voor het claimen van de zelfvrijstelling.
Als de ouders of het kind kunnen bewijzen dat de andere partij ten onrechte aanspraak heeft gemaakt op de vrijstelling, heeft de partij bewezen fout kan worden onderworpen aan een audit.
In 99,5% van de situaties is het gemakkelijker om vooraf een eenvoudig gesprek te voeren dan het af te handelen via de IRS.
Finale Gedachten
Onthoud dat, zelfs als u aanspraak wilt maken op de zelfvrijstelling op uw belastingaangifte, u de hierboven besproken tests wilt doorlopen om er zeker van te zijn dat u in aanmerking komt om uzelf te claimen, en dat u ook wilt evalueer de belastingvoordelen van uw ouders die beweren dat u ten laste bent.
De belangrijkste les hier is dat u en uw ouders op één lijn moeten staan, anders zullen u en uw ouders moeten antwoorden op de IRS.