Společnosti mohou své investory finančně odměnit vyplácením dividend akcionářům. Na určité příjmy z dividend se podle současného daňového zákona může vztahovat zvláštní daňové zacházení. To vám může potenciálně umožnit zaplatit nižší daň z příjmu z některých dividend.
Co jsou dividendy?
Dividendy jsou platby, obvykle výdělky, od společnosti určitým akcionářům. Obvykle. společnosti musí před jejich výplatou přiznat dividendy. Toto je obvykle schváleno představenstvem společnosti.
Dividendy můžete obdržet, pokud vlastníte akcie, podílové fondy nebo fondy obchodované na burze (ETF), které mají akcie jako podíl ve fondu.
Co jsou kvalifikované a nekvalifikované dividendy?
Aby dividendy spadaly do kategorie kvalifikovaných dividend, musí být vypláceny americkou společností nebo kvalifikovanou zahraniční společností. Musíte také splnit požadavek na období držení.
Požadavek na období držení uvádí, že jste investici museli držet déle než 60 dní během 121denního období, které začíná 60 dní před datem ex-dividendy. Datum ex-dividendy je jednoduše první den po vyhlášení dividendy, známý také jako datum záznamu nebo rozhodné datum. Pokud si koupíte dividendu generující investici v den ex-dividendy nebo později, další výplatu dividendy neobdržíte. nezahrnuje den, kdy jste koupili investici, ale nezahrnuje den, kdy jste ji prodali.
Určité výplaty dividend nejsou kvalifikovanými dividendami, i když jsou vykazovány jako takové. Ty jsou uvedeny v publikaci IRS 550 v části „Dividendy, které nejsou kvalifikovanými dividendami“ a zahrnují rozdělení kapitálových výnosů a dividendy, které získáte od zemědělského družstva.
Obyčejné dividendy jsou součtem všech dividendy vykázané na formuláři 1099-DIV. Kvalifikované dividendy jsou celé nebo část celkových dividend. Jsou uvedeny v kolonce 1a na formuláři 1099-DIV.
I když to zní komplikovaně, vaše finanční instituce by měla objasněte, které dividendy jsou kvalifikovány, když vám nahlásí vaše dividendy na formuláři 1099-DIV. Kvalifikované dividendy jsou uvedeny v rámečku 1b.
Jak fungují úrokové dividendy ze státních nebo obecních dluhopisů?
Podílové fondy a ETF mohou obsahovat státní nebo komunální dluhopisy. Tyto dluhopisy platí úroky, které jsou „často osvobozeny od federální daně z příjmu. Když podílové fondy nebo ETF distribuují tento úrok, obvykle to dělají prostřednictvím úrokové dividendy.
Úrokové dividendy ze státních nebo obecních dluhopisů nejsou obvykle zdanitelné na federální úrovni daně z příjmu, pokud nepodléháte alternativní minimální dani (AMT). Tento příjem je obvykle uveden v kolonce 11 formuláře 1099-DIV.
Co jsou dividendy osvobozené od daně?
Možná budete mít nějaké dividendy, ze kterých nakonec nezaplatíte federální daň z příjmu. Někteří lidé to označují jako dividendy osvobozené od daně. K tomu může dojít, pokud jsou vaše dividendy kvalifikované a váš zdanitelný příjem klesne pod určitou hranici, nebo pokud se jedná o dividendy osvobozené od daně vyplácené z obecních dluhopisů.
Jaké jsou daňové sazby pro dividendy v různých daňových pásmech?
Obyčejné dividendy jsou zdaňovány pomocí běžných pásem daně z příjmu pro daňový rok 2020.
Kvalifikované daně z dividend jsou obvykle počítány pomocí sazeb daně z kapitálových výnosů. Pro rok 2020 mohou být kvalifikované dividendy zdaněny 0%, pokud váš zdanitelný příjem klesne pod
- 40 001 $ u osob, které podávají samostatné nebo vdané manželství,
- 53 601 $ za vedoucí podatelen domácností , nebo
- 80 001 $ za společné manželské podání nebo status kvalifikované vdovy.
Sazba daně z kvalifikované dividendy se zvyšuje na 15% u zdanitelného příjmu nad
Kvalifikovaný příjem z dividend nad horní hranici 15% řady vyžaduje zaplacení 20% sazby daně ze zbývajícího kvalifikovaného příjmu z dividend. V závislosti na vaší konkrétní daňové situaci mohou kvalifikované dividendy podléhat také 3,8% čisté investiční dani.
Co je formulář 1099-DIV?
Formulář 1099-DIV dividendy a rozdělení je forma, kterou finanční instituce obvykle používají k hlášení informací vám a IRS o dividendách a některých dalších výplatách, které vám byly vyplaceny.
Finanční instituce jsou povinny vyplnit tento formulář, pokud vaše celkové dividendy a další výplaty pro ročně přesáhnout 10 $. Zahrnuje informace o plátci dividend, příjemci dividend, druhu a výši vyplacených dividend a srážkách jakýchkoli federálních nebo státních daní z příjmů.
Co je plán B?
Příloha B Úroky a běžné dividendy je plán, který používáte k uvedení úroků a běžných dividend při podávání daňového přiznání IRS.Pokud jde o dividendy, musíte použít tento formulář, pouze pokud máte zdanitelný úrok nebo běžné dividendy v daném daňovém roce více než 1 500 USD, nebo pokud obdržíte úroky nebo běžné dividendy jako kandidát.
IRS uvádí, že tento formulář musíte použít také k vykazování dividend, pokud jste signatářem účtu v cizí zemi nebo pokud poskytujete, převádíte nebo přijímáte jakékoli prostředky zahraničním svěřenským fondům nebo od nich. Možná budete muset použít plán B i pro jiné situace.
Jak se změnily daně z dividend v daňovém roce 2020?
Daně z dividend se v daňovém roce nezměnily 2020 ve srovnání s daňovým rokem 2019, kromě úprav o inflaci.
Jaké daňové formuláře jsou potřebné pro dividendy?
Dividendy vám jsou vykázány na formuláři 1099-DIV, ale musíte zahrňte všechny zdanitelné dividendy, které obdržíte, bez ohledu na to, zda obdržíte tento formulář. Chcete-li nahlásit své dividendy v daňovém přiznání a zaplatit příslušné daně, zahrňte příslušné částky do formuláře 1040 a v případě potřeby vyplňte související řádkové položky v seznamu B. . TurboTax za vás může vyplnit správné formuláře kladením otázek ohledně dividend, které dostáváte v průběhu daňového roku.
O jakých termínech splatnosti dividend byste měli vědět?
Brokerages and other companies povinni hlásit dividendy na formuláři 1099-DIV, musí tak učinit do 1. února 2021. Daně z dividend se platí s vaší daní z příjmu návratnost, obvykle splatná 15. dubna každého roku.