As empresas podem recompensar financeiramente seus investidores pagando dividendos aos acionistas. Determinadas receitas de dividendos podem receber tratamento tributário especial segundo o código tributário atual. Isso poderia permitir que você pague menos imposto de renda sobre alguns dividendos.
O que são dividendos?
Dividendos são pagamentos, geralmente ganhos, de uma empresa para determinados acionistas. Geralmente. as empresas devem declarar dividendos antes de pagá-los. Isso normalmente é autorizado pelo conselho de administração da empresa.
Você pode receber dividendos se possuir ações, fundos mútuos ou fundos negociados em bolsa (ETFs) que possuam ações como participação no fundo.
O que são dividendos qualificados e não qualificados?
Para que os dividendos se enquadrem na categoria de dividendos qualificados, eles devem ser pagos por uma empresa americana ou estrangeira qualificada. Você também deve atender aos requisito do período de retenção.
O requisito do período de retenção declara que você deve ter retido o investimento por mais de 60 dias durante o período de 121 dias que começa 60 dias antes da data ex-dividendo. Uma data ex-dividendo é simplesmente o primeiro dia após a declaração de um dividendo, também conhecido como a data de registro ou data de registro. Se você comprar um investimento gerador de dividendos na data ex-dividendo ou depois, não receberá o próximo pagamento de dividendos. O período de retenção não inclui o dia em que você comprou um investimento, mas inclui o dia em que você o vendeu.
Certos pagamentos de dividendos não são dividendos qualificados, mesmo que sejam relatados como tal. Eles estão listados na publicação 550 do IRS na seção “Dividendos que não são dividendos qualificados” e incluem distribuições de ganhos de capital e dividendos que você recebe de uma cooperativa de agricultores.
Os dividendos ordinários são o total de todos os dividendos informados em um formulário 1099-DIV. Os dividendos qualificados são todos ou uma parte dos dividendos totais. Eles são informados na caixa 1a no formulário 1099-DIV.
Embora pareça complicado, sua instituição financeira deve esclareça quais dividendos são qualificados quando eles relatam seus dividendos a você no Formulário 1099-DIV. Os dividendos qualificados aparecem na caixa 1b.
Como funcionam os dividendos de juros sobre títulos estaduais ou municipais?
Os fundos mútuos e ETFs podem ter títulos estaduais ou municipais como propriedade. Esses títulos pagam juros que geralmente são isentos de imposto de renda federal. Quando fundos mútuos ou ETFs distribuem esses juros, eles geralmente o fazem por meio de dividendos de juros.
Os dividendos de juros de títulos estaduais ou municipais não são normalmente tributável no nível do imposto de renda federal, a menos que você esteja sujeito ao Imposto Mínimo Alternativo (AMT). Essa renda é geralmente relatada na caixa 11 do Formulário 1099-DIV.
O que são dividendos isentos de impostos?
Você pode ter alguns dividendos sobre os quais não vai pagar imposto de renda federal. Algumas pessoas se referem a isso como dividendos isentos de impostos. Isso pode acontecer se seus dividendos forem qualificados e seu lucro tributável cair abaixo de um certo limite ou se forem dividendos isentos de impostos pagos em títulos municipais.
Quais são as taxas de imposto para dividendos em diferentes faixas de impostos?
Os dividendos ordinários são tributados usando as faixas de imposto de renda ordinárias para o ano fiscal de 2020.
Os impostos sobre dividendos qualificados são geralmente calculados usando as taxas de imposto sobre ganhos de capital. Para 2020, os dividendos qualificados podem ser tributados em 0% se sua renda tributável cair abaixo de
- $ 40.001 para aqueles que entram com pedido de solteiros ou casados separadamente,
- $ 53.601 para chefes de família , ou
- $ 80.001 para declaração de casado ou viúva qualificada.
A taxa de imposto sobre dividendos qualificados aumenta para 15% para renda tributável acima de
O rendimento de dividendos qualificado acima dos limites superiores da faixa de 15% exige o pagamento de uma taxa de imposto de 20% sobre qualquer rendimento de dividendo qualificado remanescente. Dependendo da sua situação fiscal específica, os dividendos qualificados também podem estar sujeitos ao imposto de renda de investimento líquido de 3,8%.
O que é o formulário 1099-DIV?
Formulário 1099-DIV Dividendos e distribuições é o formulário que as instituições financeiras geralmente usam para relatar informações a você e ao IRS sobre dividendos e outras distribuições pagas a você.
As instituições financeiras devem preencher este formulário se o total de seus dividendos e outras distribuições forem um ano excede $ 10. Inclui informações sobre o pagador dos dividendos, o destinatário dos dividendos, o tipo e o valor dos dividendos pagos e quaisquer impostos de renda federais ou estaduais retidos.
O que é o Anexo B?
Tabela B Juros e dividendos ordinários é a tabela que você usa para listar juros e dividendos ordinários ao preencher sua declaração de imposto de renda no IRS.No que diz respeito aos dividendos, você só precisa usar este formulário se tiver mais de US $ 1.500 em juros tributáveis ou dividendos ordinários em um ano fiscal, ou se receber juros ou dividendos ordinários como um nomeado.
O IRS declara que você também deve usar este formulário para relatar dividendos se for signatário de uma conta em um país estrangeiro ou se conceder, transferir ou receber quaisquer fundos de ou para um fundo estrangeiro. Você pode ter que usar o Cronograma B para outras situações também.
Como os impostos sobre dividendos mudaram no ano fiscal de 2020?
Os impostos sobre dividendos não mudaram no ano fiscal 2020 em comparação com o ano fiscal de 2019, exceto ajustes de inflação.
Quais formulários fiscais são necessários para os dividendos?
Os dividendos são informados a você no Formulário 1099-DIV, mas você precisa inclua todos os dividendos tributáveis que você receber, independentemente de receber ou não este formulário. Para relatar seus dividendos em sua declaração de impostos e pagar os impostos aplicáveis, inclua os valores apropriados no Formulário 1040 e preencha os itens de linha relacionados no Anexo B, se necessário . A TurboTax pode preencher os formulários adequados para você fazendo perguntas sobre os dividendos que você recebe ao longo do ano fiscal.
Quais datas de vencimento de dividendos você deve estar ciente?
Corretoras e outras empresas obrigado a relatar dividendos no Formulário 1099-DIV deve fazê-lo até 1º de fevereiro de 2021. Impostos para dividendos são pagos com seu imposto de renda retorno, normalmente devido em 15 de abril de cada ano.