Bedrijven kunnen hun investeerders financieel belonen door aandeelhoudersdividend te betalen. Bepaalde dividendinkomsten krijgen mogelijk een speciale fiscale behandeling onder de huidige belastingwetgeving. Hierdoor kunt u mogelijk minder inkomstenbelasting betalen over bepaalde dividenden.
Wat zijn dividenden?
Dividenden zijn betalingen, meestal inkomsten, van een bedrijf aan bepaalde aandeelhouders. Over het algemeen. Bedrijven moeten dividenden declareren alvorens ze uit te keren. Dit wordt doorgaans geautoriseerd door de raad van bestuur van het bedrijf.
U kunt dividenden ontvangen als u aandelen, onderlinge fondsen of exchange-traded funds (ETF’s) bezit die aandelen in het fonds hebben.
Wat zijn gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde dividenden?
Om dividenden in de categorie van gekwalificeerde dividenden te laten vallen, moeten ze worden betaald door een Amerikaanse onderneming of een in aanmerking komende buitenlandse onderneming. U moet ook voldoen aan de vereiste periode van bezit.
Volgens de vereiste periode van bezit moet u de belegging gedurende meer dan 60 dagen hebben aangehouden gedurende de periode van 121 dagen die begint 60 dagen voorafgaand aan de ex-dividenddatum. Een ex-dividenddatum is gewoon de eerste dag nadat een dividend is vastgesteld, ook wel bekend als de datum van registratie of registratiedatum. Als u een dividendgenererende investering koopt op de ex-dividenddatum of daarna, ontvangt u niet de volgende dividendbetaling. niet de dag waarop u een belegging heeft gekocht, maar wel de dag waarop u deze heeft verkocht.
Bepaalde dividendbetalingen zijn geen kwalificerende dividenden, zelfs als ze als zodanig worden gerapporteerd. Deze staan vermeld in IRS-publicatie 550 onder de sectie ‘Dividenden die geen gekwalificeerde dividenden zijn’ en ze omvatten uitkeringen van vermogenswinst en dividenden die u ontvangt van een boerencoöperatie.
Gewone dividenden zijn het totaal van alle dividenden gerapporteerd op een 1099-DIV-formulier. Gekwalificeerde dividenden zijn alle of een deel van de totale dividenden. Ze worden gerapporteerd in vak 1a op formulier 1099-DIV.
Hoewel dit ingewikkeld klinkt, zou uw financiële instelling verduidelijk welke dividenden in aanmerking komen wanneer zij uw dividenden aan u rapporteren op formulier 1099-DIV. Gekwalificeerde dividenden worden weergegeven in vak 1b.
Hoe werken rentedividenden op staats- of gemeentelijke obligaties?
Beleggingsfondsen en ETF’s kunnen staats- of gemeentelijke obligaties in bezit hebben. Deze obligaties betalen rente die vaak is vrijgesteld van federale inkomstenbelasting. Wanneer onderlinge fondsen of ETF’s deze rente uitkeren, doen ze dit meestal via een rentedividend.
Rentedividenden van staats- of gemeentelijke obligaties zijn doorgaans niet belastbaar op het niveau van de federale inkomstenbelasting, tenzij u “onderworpen bent aan de alternatieve minimumbelasting (AMT). Dit inkomen wordt gewoonlijk vermeld in vak 11 van formulier 1099-DIV.
Wat zijn belastingvrije dividenden?
Misschien heb je dividenden waarover je uiteindelijk geen federale inkomstenbelasting betaalt. Sommige mensen noemen dit belastingvrije dividenden. Dit kan gebeuren als uw dividenden gekwalificeerd zijn en uw belastbaar inkomen onder een bepaalde drempel valt of als het belastingvrije dividenden zijn die worden betaald op gemeentelijke obligaties.
Wat zijn de belastingtarieven voor dividenden tussen verschillende belastingschijven?
Gewone dividenden worden belast met gebruikmaking van de gewone belastingschijven voor inkomstenbelasting voor aanslagjaar 2020.
Gekwalificeerde dividendbelastingen worden gewoonlijk berekend op basis van de belastingtarieven op vermogenswinst. Voor 2020 kunnen gekwalificeerde dividenden worden belast tegen 0% als uw belastbaar inkomen lager is dan
- $ 40.001 voor degenen die een afzonderlijke of gehuwde aanvraag indienen,
- $ 53.601 voor het hoofd van de huishouding , of
- $ 80.001 voor gehuwde gezamenlijke aanvraag of kwalificerende weduwe (er) aanvraagstatus.
Het gekwalificeerde dividendbelastingtarief stijgt tot 15% voor belastbaar inkomen boven
Voor gekwalificeerde dividendinkomsten boven de bovengrenzen van de schijf van 15% moet een belastingtarief van 20% worden betaald over alle resterende gekwalificeerde dividendinkomsten. Afhankelijk van uw specifieke belastingsituatie, kunnen gekwalificeerde dividenden ook onderworpen zijn aan de 3,8% netto investeringsinkomstenbelasting.
Wat is formulier 1099-DIV?
Formulier 1099-DIV Dividenden en uitkeringen is het formulier dat financiële instellingen doorgaans gebruiken om informatie aan u en de IRS te rapporteren over dividenden en bepaalde andere uitkeringen die aan u zijn betaald.
De financiële instellingen zijn verplicht dit formulier in te vullen als uw totale dividenden en andere uitkeringen voor een jaar meer dan $ 10. Het bevat informatie over de betaler van de dividenden, de ontvanger van de dividenden, het soort en het bedrag van de uitgekeerde dividenden en eventuele ingehouden federale of nationale inkomstenbelastingen.
Wat is schema B?
Schema B Rente en gewone dividenden is het schema dat u gebruikt om rente en gewone dividenden op te sommen wanneer u uw belastingaangifte bij de IRS indient.Wat dividenden betreft, hoeft u dit formulier alleen te gebruiken als u meer dan $ 1.500 aan belastbare rente of gewone dividenden heeft in een belastingjaar, of als u rente of gewone dividenden ontvangt als gevolmachtigde.
De IRS stelt dat u dit formulier ook moet gebruiken om dividenden te rapporteren als u een ondertekenaar bent op een rekening in het buitenland, of als u geld toekent, overmaakt of ontvangt van of naar een buitenlandse trust. Mogelijk moet u schema B ook voor andere situaties gebruiken.
Hoe zijn de belastingen op dividenden veranderd in het belastingjaar 2020?
De belastingen op dividenden zijn niet gewijzigd in het belastingjaar 2020 vergeleken met het belastingjaar 2019, behalve inflatiecorrecties.
Welke belastingformulieren zijn nodig voor dividenden?
Dividenden worden aan u gerapporteerd op formulier 1099-DIV, maar u moet alle belastbare dividenden opnemen die u ontvangt, ongeacht of u dit formulier al dan niet ontvangt. Om uw dividenden op uw belastingaangifte te vermelden en de toepasselijke belastingen te betalen, neemt u de juiste bedragen op op formulier 1040 en vult u de gerelateerde regelitems in op schema B indien nodig . TurboTax kan de juiste formulieren voor u invullen door vragen te stellen over dividenden die u gedurende het belastingjaar ontvangt.
Van welke dividendvervaldata moet u op de hoogte zijn?
Makelaars en andere bedrijven verplicht om dividenden te rapporteren op formulier 1099-DIV moet dit doen voor 1 februari 2021. Belastingen voor dividenden worden betaald met uw inkomstenbelasting rendement, doorgaans verschuldigd op 15 april van elk jaar.