Företag kan ekonomiskt belöna sina investerare genom att betala utdelning till aktieägarna. Vissa utdelningsintäkter kan få särskild skattemässig behandling enligt nuvarande skattekod. Detta kan eventuellt göra det möjligt för dig att betala mindre inkomstskatt på vissa utdelningar.
Vad är utdelning?
Utdelning är betalningar, vanligtvis intäkter, från ett företag till vissa aktieägare. Rent generellt. företag måste deklarera utdelning innan de betalar dem. Detta godkänns vanligtvis av företagets styrelse.
Du kan få utdelning om du äger aktier, fonder eller börshandlade fonder (ETF) som har aktier som innehav i fonden.
Vad är kvalificerad och okvalificerad utdelning?
För att utdelningar ska falla i kategorin kvalificerad utdelning måste de betalas av ett amerikanskt företag eller ett kvalificerat utländskt företag. Du måste också uppfylla Krav på innehavsperiod.
Kravet på innehavsperiod anger att du måste ha haft investeringen i mer än 60 dagar under den 121-dagarsperiod som börjar 60 dagar före ex-utdelningsdatumet. är helt enkelt den första dagen efter att en utdelning deklareras, även känd som datum för avstämningsdag eller avstämningsdag. Om du köper en utdelningsgenererande investering på dess utdelningsdag eller efter får du inte nästa utdelning. inkluderar inte dagen du köpte en investering, men den inkluderar dagen du sålde den.
Vissa utdelningar är inte kvalificerade utdelningar även om de rapporteras som sådana. Dessa listas i IRS-publikation 550 under avsnittet ”Utdelningar som inte är kvalificerade utdelningar”, och de inkluderar utdelningar av kapitalvinster och utdelningar som du får från ett lantbrukarförening.
Vanlig utdelning är summan av alla utdelning rapporterad på 1099-DIV-formulär. Kvalificerad utdelning är hela eller en del av den totala utdelningen. De rapporteras i ruta 1a på blankett 1099-DIV.
Även om detta låter komplicerat bör ditt finansinstitut klargöra vilka utdelningar som är kvalificerade när de rapporterar din utdelning till dig på blankett 1099-DIV. Kvalificerad utdelning visas i ruta 1b.
Hur fungerar ränteutdelningar på stats- eller kommunala obligationer?
Fonder och ETF kan ha stats- eller kommunala obligationer som innehav. Dessa obligationer betalar ränta som ofta är undantagna från federal inkomstskatt. När fonder eller ETF: er delar ut denna ränta gör de det vanligtvis genom en ränteutdelning.
Ränteutdelning från statliga eller kommunala obligationer är vanligtvis inte beskattningsbar på den federala inkomstskattenivån om du inte är föremål för den alternativa minimiskatten (AMT). Denna inkomst redovisas vanligtvis i ruta 11 i blankett 1099-DIV.
Vad är skattefri utdelning?
Du kan ha vissa utdelningar som du inte slutar betala federal inkomstskatt på. Vissa människor hänvisar till dessa som skattefria utdelningar. Detta kan hända om din utdelning är kvalificerad och din skattepliktiga inkomst faller under ett visst tröskelvärde eller om det är skattefri utdelning som betalas på kommunala obligationer.
Vilka är skattesatserna för utdelning i olika skatteklasser?
Vanlig utdelning beskattas med hjälp av de vanliga inkomstskatteklasserna för skatteåret 2020.
Kvalificerad utdelningsskatt beräknas vanligtvis med skattesatserna för kapitalvinst. För 2020 kan kvalificerad utdelning beskattas till 0% om din skattepliktiga inkomst faller under
- 40 001 $ för de som lämnar ensamstående eller gifta ansökningar separat,
- 53 601 $ för chef för hushållsansökare , eller
- 80 001 $ för gift ansökan gemensamt eller kvalificerad änka (er) ansökningsstatus.
Den kvalificerade skattesatsen för utdelning ökar till 15% för skattepliktig inkomst över
Kvalificerad utdelningsinkomst över de övre gränserna för 15% -graden kräver att man betalar en skattesats på 20% på kvarvarande kvalificerad utdelningsinkomst. Beroende på din specifika skattesituation kan kvalificerad utdelning också omfattas av inkomstskatten på nettoinvestering på 3,8%.
Vad är Form 1099-DIV?
Form 1099-DIV Utdelning och utdelning är det formulär som finansinstitut vanligtvis använder för att rapportera information till dig och IRS om utdelningar och vissa andra utdelningar som betalas till dig.
Finansinstituten måste fylla i det här formuläret om din totala utdelning och andra utdelningar för ett år överstiger $ 10. Den innehåller information om betalaren av utdelningen, mottagaren av utdelningen, typen och beloppet på utdelningen och eventuella kvarvarande inkomstskatter från staten eller staten.
Vad är schema B?
Schema B Ränta och ordinarie utdelning är det schema du använder för att lista ränta och ordinarie utdelning när du lämnar in din skattedeklaration till IRS.När det gäller utdelning behöver du bara använda det här formuläret om du har mer än $ 1500 i beskattningsbar ränta eller ordinarie utdelning under ett beskattningsår, eller om du får ränta eller ordinarie utdelning som nominerad.
IRS anger att du också måste använda detta formulär för att rapportera utdelning om du är undertecknare på ett konto i ett främmande land, eller om du beviljar, överför eller tar emot pengar till eller från ett utländskt förtroende. Du kan också behöva använda schema B för andra situationer.
Hur har skatt på utdelning förändrats under beskattningsåret 2020?
Skatt på utdelning har inte förändrats under beskattningsåret. 2020 jämfört med skatteåret 2019, förutom inflationsjusteringar.
Vilka skatteformer behövs för utdelning?
Utdelning rapporteras till dig på blankett 1099-DIV, men du måste inkludera alla skattepliktiga utdelningar du får oavsett om du får det här formuläret eller inte. För att rapportera din utdelning på din självdeklaration och betala gällande skatter, inkluderar du lämpliga belopp på blankett 1040 och fyller i relaterade rader i Schema B om det behövs TurboTax kan fylla i rätt formulär åt dig genom att ställa frågor om utdelningar du får under hela skatteåret.
Vilka utdelningsdagar ska du vara medveten om?
Mäklare och andra företag krävs för att rapportera utdelning på blankett 1099-DIV måste göra det senast den 1 februari 2021. Skatt för utdelning betalas med din inkomstskatt avkastning, vanligtvis förfaller den 15 april varje år.