Yritykset voivat palkita sijoittajansa taloudellisesti maksamalla osakkeenomistajille osinkoja. Tietyt osinkotuotot voivat saada erityistä verokohtelua nykyisen verolain mukaisesti. Tämä voi mahdollisesti antaa sinulle mahdollisuuden maksaa vähemmän veroja joistakin osingoista.
Mitä osingot ovat?
Osingot ovat maksuja, yleensä voittoja, yritykseltä tietyille osakkeenomistajille. Yleisesti. yritysten on ilmoitettava osingoista ennen niiden maksamista. Tämä on yleensä yhtiön hallituksen valtuutus.
Voit saada osinkoja, jos omistat osakkeita, sijoitusrahastoja tai pörssissä käyviä rahastoja (ETF), joilla on osakkeita rahastossa.
Mitä ovat hyväksytyt ja hyväksymättömät osingot?
Jotta osingot kuuluisivat hyväksyttyjen osinkojen luokkaan, niiden on maksettava yhdysvaltalaisen yrityksen tai hyväksytyn ulkomaisen yhtiön. pitoaikavaatimus.
Pitoaikavaatimuksen mukaan sinun on pitänyt pitää sijoitusta yli 60 päivän ajan 121 päivän jakson aikana, joka alkaa 60 päivää ennen entistä osinkopäivää. on yksinkertaisesti ensimmäinen päivä osingon julistamisen jälkeen, joka tunnetaan myös nimellä täsmäytys- tai täsmäytyspäivä. Jos ostat osinkoa tuottavan sijoituksen sen osinkoina tai sen jälkeen, et saa seuraavaa osinkoa. ei sisällä päivää, jona ostit sijoituksen, mutta se sisältää päivän, jolloin osti sen / p>
Tietyt osingonmaksut eivät ole hyväksyttäviä osinkoja, vaikka ne ilmoitettaisiin sellaisenaan. Ne on lueteltu IRS-julkaisun 550 osiossa ”Osingot, jotka eivät ole hyväksyttäviä osinkoja”. Ne sisältävät myyntivoittojen jakamisen ja maanviljelijöiden osuuskunnalta saamasi osingot.
Tavalliset osingot ovat kaikkien 1099-DIV-lomakkeella ilmoitetut osingot. Hyväksytyt osingot ovat kaikki tai osa osingoista. Ne ilmoitetaan lomakkeen 1099-DIV laatikossa 1a.
Vaikka tämä kuulostaa monimutkaiselta, rahoituslaitoksesi tulisi selvittää, mitkä osingot ovat päteviä, kun ne ilmoittavat sinulle osingot lomakkeella 1099-DIV. Hyväksytyt osingot näkyvät laatikossa 1b.
Kuinka valtion tai kuntien joukkolainojen korkoosuudet toimivat?
Sijoitusrahastoilla ja ETF-rahastoilla voi olla valtion tai kuntien joukkovelkakirjoja. Nämä joukkovelkakirjat maksavat korkoa, joka on usein vapautettu liittovaltion tuloverosta. Kun sijoitusrahastot tai ETF: t jakavat tämän koron, ne tekevät sen yleensä korko-osingolla.
Valtion tai kuntien joukkovelkakirjoista saatavia korko-osinkoja ei tyypillisesti ole verotetaan liittovaltion tuloverotasolla, ellet ole vaihtoehtoisen vähimmäisveron alainen (AMT). Tämä tulo ilmoitetaan yleensä lomakkeen 1099-DIV laatikossa 11.
Mitä ovat verovapaat osingot?
Sinulla voi olla osinkoja, joista et päädy maksamaan liittovaltion tuloveroa. Jotkut ihmiset kutsuvat näitä verottomiksi osinkoiksi. Näin voi käydä, jos osinkosi ovat päteviä ja verotettava tulosi laskee alle tietyn kynnyksen tai jos ne ovat verovapaita osinkoja, jotka maksetaan kuntien joukkovelkakirjoista.
Mitkä ovat eri veroluokissa olevien osinkojen verokannat?
Tavalliset osingot verotetaan verovuoden 2020 tavallisten tuloveroluokkien avulla.
Osoitetut osinkoverot lasketaan yleensä myyntivoittojen verokannoilla. Vuodelle 2020 päteviä osinkoja voidaan verottaa 0 prosentilla, jos verotettava tulosi on alle
- 40 001 dollaria niille, jotka jättävät yksin tai avioituneet,
- 53 601 dollaria kotitalouskäyttäjille tai
- 80 001 dollaria naimisissa olevista yhteisistä hakemuksista tai kelvollisen lesken hakemuksesta.
Oikeudellinen osinkoveroaste nousee 15 prosenttiin, kun verotettava tulo on yli
Osoitetut osinkotuotot, jotka ylittävät 15%: n ylärajan, edellyttävät 20%: n verokannan maksamista jäljellä olevista hyväksytyistä osinkotuloista. Verotuksellisesta tilanteestasi riippuen osinkoihin voidaan soveltaa myös 3,8 prosentin nettoinvestointiveroa.
Mikä on lomake 1099-DIV?
Lomake 1099-DIV osingot ja voitonjaot on muoto, jolla rahoituslaitokset yleensä ilmoittavat sinulle ja IRS: lle tietoja osingoista ja tietyistä muista sinulle maksetuista jakoista.
Rahoituslaitosten on täytettävä tämä lomake, jos osinkosi ja muut voitonjaot ovat yhteensä vuodessa ylittää 10 dollaria. Se sisältää tietoja osinkojen maksajista, osinkojen saajista, maksettujen osinkojen tyypistä ja määrästä sekä kaikista pidätetyistä liittovaltion tai osavaltion tuloveroista.
Mikä on aikataulu B?
Aikataulu B Korko ja tavalliset osingot on aikataulu, jota käytät koron ja tavallisten osinkojen luetteloinnissa, kun jätät veroilmoituksen IRS: lle.Osinkojen osalta sinun on käytettävä tätä lomaketta vain, jos sinulla on verovuonna yli 1500 dollaria verotettavaa korkoa tai tavallisia osinkoja tai jos saat korkoa tai tavanomaisia osinkoja ehdokkaana.
IRS toteaa, että sinun on käytettävä tätä lomaketta myös osinkojen ilmoittamiseen, jos olet allekirjoittanut tilin ulkomaisessa maassa tai jos myönnät, siirrät tai vastaanotat varoja ulkomaiselle trustille tai ulkomaiselle trustille. Saatat joutua käyttämään Aikataulua B myös muissa tilanteissa.
Kuinka osinkoverot ovat muuttuneet verovuonna 2020?
Osingon verot eivät ole muuttuneet verovuonna 2020 verovuoteen 2019 verrattuna, lukuun ottamatta inflaation oikaisuja.
Mitä verolomakkeita tarvitaan osinkoihin?
Osingot ilmoitetaan sinulle lomakkeella 1099-DIV, mutta sinun on Sisällytä kaikki saamasi verotettavat osingot riippumatta siitä, saitko tämän lomakkeen. Jos haluat ilmoittaa osingot veroilmoituksessasi ja maksaa sovellettavat verot, sinun on annettava tarvittavat summat lomakkeelle 1040 ja täytettävä tarvittavat rivikohdat taulukossa B. . TurboTax voi täyttää sinulle sopivat lomakkeet kysymällä osinkoja, jotka saat koko verovuoden ajan.
Mistä osinkojen eräpäivistä sinun tulisi olla tietoinen?
Välitystoimisto ja muut yritykset vaaditaan ilmoittamaan osingot lomakkeella 1099-DIV, on tehtävä se helmikuun 1. päivään 2021 mennessä. Osinkoverot maksetaan tuloverollasi paluu, yleensä eräpäivänä kunkin vuoden 15. huhtikuuta.