Unternehmen können ihre Anleger finanziell belohnen, indem sie Dividenden an die Aktionäre zahlen. Bestimmte Dividendenerträge können nach der aktuellen Steuergesetzgebung eine besondere steuerliche Behandlung erhalten. Dies könnte möglicherweise dazu führen, dass Sie auf einige Dividenden weniger Einkommenssteuer zahlen.
Was sind Dividenden?
Dividenden sind Zahlungen, normalerweise Gewinne, von einem Unternehmen an bestimmte Aktionäre. Allgemein. Unternehmen müssen Dividenden erklären, bevor sie diese zahlen. Dies wird normalerweise vom Verwaltungsrat der Gesellschaft genehmigt.
Sie können Dividenden erhalten, wenn Sie Aktien, Investmentfonds oder Exchange Traded Funds (ETFs) besitzen, die Aktien als Beteiligung am Fonds halten.
Was sind qualifizierte und nicht qualifizierte Dividenden?
Damit Dividenden in die Kategorie der qualifizierten Dividenden fallen, müssen sie von einem US-amerikanischen Unternehmen oder einem qualifizierten ausländischen Unternehmen gezahlt werden Haltedaueranforderung.
Die Haltedaueranforderung besagt, dass Sie die Investition während des 121-Tage-Zeitraums, der 60 Tage vor dem Ex-Dividendentag beginnt, länger als 60 Tage gehalten haben müssen. Ein Ex-Dividendentag Dies ist einfach der erste Tag nach der Erklärung einer Dividende, auch als Aufnahmedatum oder Aufnahmedatum bezeichnet. Wenn Sie eine dividendengenerierende Investition am Ex-Dividendentag oder danach kaufen, erhalten Sie nicht die nächste Dividendenzahlung. Die Haltedauer Enthält nicht den Tag, an dem Sie eine Investition gekauft haben, sondern den Tag, an dem Sie sie verkauft haben.
Bestimmte Dividendenzahlungen sind keine qualifizierten Dividenden, selbst wenn sie als solche gemeldet werden. Diese sind in der IRS-Veröffentlichung 550 im Abschnitt „Dividenden, die keine qualifizierten Dividenden sind“ aufgeführt und umfassen Kapitalgewinnausschüttungen und Dividenden, die Sie von einer Bauerngenossenschaft erhalten.
Ordentliche Dividenden sind die Summe aller Dividenden Auf einem 1099-DIV-Formular gemeldete Dividenden. Qualifizierte Dividenden sind alle oder ein Teil der gesamten Dividenden. Sie werden in Feld 1a auf Formular 1099-DIV angegeben.
Dies klingt zwar kompliziert, sollte Ihr Finanzinstitut jedoch Klären Sie, welche Dividenden qualifiziert sind, wenn sie Ihnen Ihre Dividenden auf Formular 1099-DIV melden. Qualifizierte Dividenden finden Sie in Feld 1b.
Wie funktionieren Zinsdividenden auf Staats- oder Kommunalanleihen?
Investmentfonds und ETFs können Staats- oder Kommunalanleihen als Beteiligungen halten. Diese Anleihen zahlen Zinsen, die häufig von der Bundeseinkommensteuer befreit sind. Wenn Investmentfonds oder ETFs diese Zinsen ausschütten, erfolgt dies normalerweise über eine Zinsdividende.
Zinsdividenden aus Staats- oder Kommunalanleihen sind in der Regel nicht Steuerpflichtig auf der Ebene der Bundeseinkommensteuer, es sei denn, Sie unterliegen der alternativen Mindeststeuer (AMT). Dieses Einkommen wird normalerweise in Feld 11 des Formulars 1099-DIV ausgewiesen.
Was sind steuerfreie Dividenden?
Möglicherweise haben Sie einige Dividenden, auf die Sie am Ende keine Bundeseinkommensteuer zahlen. Einige Leute bezeichnen diese als steuerfreie Dividenden. Dies kann passieren, wenn Ihre Dividenden qualifiziert sind und Ihr zu versteuerndes Einkommen einen bestimmten Schwellenwert unterschreitet oder wenn es sich um steuerfreie Dividenden handelt, die auf Kommunalanleihen gezahlt werden.
Wie hoch sind die Steuersätze für Dividenden in verschiedenen Steuerklassen?
Ordentliche Dividenden werden mit den normalen Einkommenssteuerklassen für das Steuerjahr 2020 besteuert.
Qualifizierte Dividendensteuern werden normalerweise anhand der Kapitalertragssteuersätze berechnet. Für das Jahr 2020 können qualifizierte Dividenden mit 0% besteuert werden, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen unter
- 40.001 USD für Personen fällt, die eine Einzel- oder Heiratsanmeldung separat einreichen,
- 53.601 USD für Haushaltsvorsteher oder
- 80.001 USD für die gemeinsame Anmeldung einer Ehe oder den Status einer qualifizierten Witwe (n).
Der Steuersatz für qualifizierte Dividenden erhöht sich auf 15% für steuerpflichtiges Einkommen über
Qualifizierte Dividendenerträge über den Obergrenzen der 15% -Klasse erfordern die Zahlung eines Steuersatzes von 20% auf alle verbleibenden qualifizierten Dividendenerträge. Abhängig von Ihrer spezifischen Steuersituation unterliegen qualifizierte Dividenden möglicherweise auch der Nettoinvestitionsertragsteuer von 3,8%.
Was ist Form 1099-DIV?
Form 1099-DIV Dividenden und Ausschüttungen ist das Formular, das Finanzinstitute normalerweise verwenden, um Ihnen und dem IRS Informationen über Dividenden und bestimmte andere an Sie gezahlte Ausschüttungen zu melden.
Die Finanzinstitute müssen dieses Formular ausfüllen, wenn Ihre Gesamtdividenden und andere Ausschüttungen für ein Jahr über 10 $. Es enthält Informationen über den Dividendenzahler, den Empfänger der Dividenden, die Art und Höhe der gezahlten Dividenden sowie etwaige einbehaltene Bundes- oder Landeseinkommensteuern.
Was ist Anhang B?
Anhang B Zinsen und ordentliche Dividenden ist der Zeitplan, in dem Sie Zinsen und ordentliche Dividenden auflisten, wenn Sie Ihre Steuererklärung beim IRS einreichen.In Bezug auf Dividenden müssen Sie dieses Formular nur verwenden, wenn Sie in einem Steuerjahr steuerpflichtige Zinsen oder ordentliche Dividenden in Höhe von über 1.500 USD haben oder wenn Sie als Nominee Zinsen oder ordentliche Dividenden erhalten.
The IRS Staaten, dass Sie dieses Formular auch verwenden müssen, um Dividenden zu melden, wenn Sie ein Unterzeichner auf einem Konto im Ausland sind oder wenn Sie einem ausländischen Trust Geld gewähren, überweisen oder erhalten. Möglicherweise müssen Sie Schedule B auch für andere Situationen verwenden.
Wie haben sich die Steuern auf Dividenden im Steuerjahr 2020 verändert?
Die Steuern auf Dividenden haben sich im Steuerjahr nicht geändert 2020 im Vergleich zum Steuerjahr 2019, abgesehen von Inflationsanpassungen.
Welche Steuerformulare werden für Dividenden benötigt?
Dividenden werden Ihnen auf Formular 1099-DIV gemeldet, müssen aber Schließen Sie alle steuerpflichtigen Dividenden ein, die Sie erhalten, unabhängig davon, ob Sie dieses Formular erhalten oder nicht. Um Ihre Dividenden in Ihrer Steuererklärung anzugeben und die entsprechenden Steuern zu zahlen, fügen Sie die entsprechenden Beträge in Formular 1040 ein und füllen Sie die entsprechenden Positionen in Anhang B aus, falls erforderlich TurboTax kann die richtigen Formulare für Sie ausfüllen, indem Sie Fragen zu Dividenden stellen, die Sie während des gesamten Steuerjahres erhalten.
Welche Fälligkeitstermine für Dividenden sollten Sie beachten?
Makler und andere Unternehmen Die Meldung von Dividenden auf dem Formular 1099-DIV muss bis zum 1. Februar 2021 erfolgen. Steuern für Dividenden werden mit Ihrer Einkommensteuer gezahlt Rückgabe, in der Regel am 15. April eines jeden Jahres fällig.