扶養家族としての資格があるのは誰ですか？
IRS規則では、実際には2種類の扶養家族がいると規定されています。
- 資格のある子供
- 適格な親戚
扶養家族の種類ごとに異なる規則が適用されますが、この記事の目的は、あなたが適格な子供であるかどうかを判断するのに役立つことです。自分でお金を稼ぐ場合、またはフルタイムで学校に在籍している場合は、扶養家族のステータスが特に重要です。
- あなたは市民ですか、それとも居住者ですか？
あなたは米国市民、米国国民、米国居住者、またはカナダまたはメキシコの居住者である必要があります。
- 他の誰かがすでにあなたを扶養家族であると主張していますか？
あなたが正当に自分自身を主張する場合（あなたの個人的な免除を受けることによって）、または他の誰かがあなたを扶養家族として主張する場合（あなたの両親が離婚した場合は別の親、または他の人）、あなたの両親はあなたを扶養家族として主張することはできません。
- 共同申告をしていますか？
結婚して共同納税申告をしている人を申請することはできません。あなたが結婚していて、あなたが配偶者と共同で返還を申請した場合、あなたの両親はあなたを扶養家族として主張することはできません。
資格のある子供
上記の資格に加えて、扶養されている子供を免除する場合、親は次のすべての質問に「はい」と答えることができなければなりません。
- 関係テスト
これらの関係のいずれか生物学的親を含むは、子供を扶養家族として主張する目的で、資格のある親族と見なされます。子は、息子、娘、継子、適格な養育者の子、兄弟、姉妹、異母兄弟、半姉妹、継兄弟、義理の姉妹、養子、またはそれらのいずれかの子孫でなければなりません。
- テスト：
両親があなたを扶養家族であると主張するには、19歳未満である必要があります。ただし、フルタイムの学生の場合、両親があなたを扶養家族であると主張するには、24歳未満である必要があります。あなたが完全にそして永久に障害を持っている場合、あなたの両親があなたを扶養家族であると主張する年齢制限はありません。
- あなたはあなたの両親と一緒に住んでいますか？
いくつかの例外を除いて、あなたは半年以上両親と一緒に暮らす必要があります。
- 両親はあなたの財政の半分以上を提供していますか？
あなたの仕事はあなたのサポートの半分以上を提供することはできません。
- あなたはあなたの両親以外の誰かによって扶養家族として主張されていますか？
これは、離婚した親の子供に共通の問題です。ここでは、内国歳入庁（IRS）Publication 501にある「タイブレーカールール」を使用する必要があります。これらのルールは、子供を請求するための収入、親子関係、居住要件を確立します。
大学生のルール
19歳以上で、フルタイムの学生ではない場合、両親はあなたを扶養家族として主張することはできません。
両親が子供を主張する年齢制限はありません。その子供が恒久的かつ完全に障害を持っている場合。
24歳未満でフルタイムの学生である場合、認定機関にフルタイムの学生として登録している場合、両親はあなたを請求できます。そして、あなたの両親はあなたのサポートの50％以上を提供します。
学生が受け取った奨学金や助成金は、学生が自分のサポートを提供しているとは見なされません。あなたがあなたのサポートの50％を提供しなかった場合、あなたはあなたの両親があなたを主張していなくても、「私は他の誰かに主張することができます」のオプションを選択する必要があります。 IRSには、サポートの50％以上を提供しているのは誰かを判断するのに役立つワークシートがあります。
両親はあなたの大学にお金を払っていますか？あなたの両親はあなたの大学にお金を払うべきだと思いますか？ここをクリックして、大学にお金を払っている親の賛否両論を確認してください。
複数の人が私をサポートしている場合はどうなりますか？
両親が離婚または別居している場合、あなたはあなたの両親の1人の資格のある子供。どちらかの親の資格のある子供であるという要件を満たしていない場合でも、資格のある親戚になることができます。
一言で言えば、子供はの資格のある親戚として扱われます。次の4つのステートメントすべてが当てはまる場合は、親権を持たない親。
- あなたの両親は、離婚判決または別居維持令、または書面による別居契約に基づいて法的に別居しているか、まったく別居していた1年の最後の6か月間に、結婚していなかった回数。
- 両親から半分以上のサポートを受けました。
- 片方または両方の両親の管理下にありました。半年以上。
- 親権を持つ親は、その年の子供を請求しないことを約束する書面による宣言に署名し、親権を持たない親は、書面による宣言を彼または彼女の帰国に添付します。
離婚判決の年によって分類された離婚判決には特別な規則があります。詳細および具体的な用語については、ここをクリックしてください。
複数のサポート契約の場合、2人以上を合わせると、半分以上の人のサポートが提供されます。これが発生した場合、サポートの10％以上を提供する人は誰でも子供を適格な親族として主張でき、扶養家族を主張する人は納税申告書に複数のサポート宣言を添付する必要があることに同意できます。
あなたの両親があなたを納税申告書の扶養家族であると主張する
あなたの両親があなたを彼らの納税申告書の扶養家族であると主張すると、あなたの両親はすべての奨学金、助成金、授業料の支払いも請求します、および納税申告書の1098-T。
さらに、両親はすべての適格な教育税額控除を請求することもできます。
両親ができる場合はどうすればよいですか扶養家族としてあなたを主張する：
あなたが収入を得たが、あなたの両親があなたを扶養家族として主張する資格がある場合、あなたがしなければならないのは「私は他の誰かの申告で主張することができます」のオプションを選択することです。
納税申告書であなたを主張する親にとっての税制上の利点
親は、学生が強化する教育控除を受ける資格があります。味方は自分で乗ることはできません。あなたの両親があなたを主張するための要件を満たしている場合は、彼らに任せてください！両親が要件を満たしているが、あなたを請求しないことを選択した場合でも、納税申告書を提出するときに「他人の申告で請求できます」のオプションを選択する必要があります。
あなたの両親はまた、子供税額控除と勤労所得税額控除の対象となり、多額の還付または大幅な節税につながる可能性があります。
あなたまたはあなたの両親が確定申告をした場合の対処方法
悲しいことに、大人の子供と親が話さないことは非常に一般的です-特にお金と税金について。それで、あなたの両親があなたに税金を請求し、あなたが自分で申告した場合はどうなりますか？これがあなたの税の影響です
まず、IRSから通知を受け取り、適切な書類を提出する必要があります。自分自身を主張し、両親が主張した場合あなた、あなたの1人は納税申告書を修正する必要があります。その申告書が処理された後、相手方は申告書を提出することができますn次へ。
両親が納税申告書を提出する前に納税申告書を提出すると、扶養控除のために申告書が拒否されます。申告書を提出する前に両親が申告した場合、自己免除を主張したために申告書が拒否される可能性があります。
両親または子のいずれかが相手方が不当に免除を主張したことを証明できる場合、当事者は間違っていると監査の対象となる可能性があります。
99.5％の状況では、IRSを介して対処するよりも、前もって簡単な会話をする方が簡単です。
最終考え
納税申告書で自己免除を申請する場合でも、上記のテストを行って自分自身を申請する資格があることを確認する必要があります。また、次のことも行う必要があります。扶養家族であると主張する両親の税控除を評価します。
ここで最も重要な教訓は、あなたとあなたの両親は同じページにいる必要があるということです。そうでない場合、あなたとあなたの両親はIRS。