누가 부양 가족으로 인정됩니까?
IRS 규정에 따르면 실제로 두 가지 유형의 부양 가족이 있습니다.
- 적격 자녀
- 유자격 친척
각 부양 가족 유형에는 다른 규칙이 적용되지만이 도움말의 목적은 귀하가 유자격 자녀인지 판단하는 데 도움을주기위한 것입니다. 부양 가족 상태는 돈을 벌거나 정규 학교에 등록한 경우 특히 중요합니다.
- 시민입니까 아니면 거주자입니까?
미국 시민, 미국 국민, 미국 거주자 또는 캐나다 또는 멕시코 거주자 여야합니다.
- 다른 사람이 이미 귀하를 피부양자라고 주장하고 있습니까?
귀하가 정당하게 자신을 주장하는 경우 (개인 면제를 받아) 또는 다른 사람이 귀하를 부양 가족이라고 주장하는 경우 (부모가 이혼 한 경우 다른 부모 또는 다른 사람) 귀하를 부양 가족으로 주장 할 수 없습니다. .
- 공동 신고를 하시나요?
결혼 한 사람과 공동 세금 신고를하는 사람은 청구 할 수 없습니다. 결혼 한 상태에서 배우자와 공동 신고를하면 부모는 귀하를 부양 가족으로 청구 할 수 없습니다.
유자격 자녀
위의 자격에 추가하여 부양 자녀가 면제되는 경우 부모는 다음 모든 질문에 “예”라고 답할 수 있어야합니다.
- 관계 테스트
이러한 관계 중 하나라도 친부모를 포함하여 자녀를 부양 가족으로 주장 할 수있는 적격 친척으로 간주됩니다. 자녀는 아들, 딸, 의붓 자녀, 적격 위탁 자녀, 형제, 자매, 이복형 제, 이복 자매, 의붓 형제, 의붓 자매, 입양 된 자녀 또는 이들의 자손이어야합니다.
- 연령 테스트 :
부모님이 귀하를 피부양자라고 주장하려면 19 세 미만이어야합니다. 그러나 풀 타임 학생 인 경우 부모가 귀하를 피부양자라고 주장하려면 24 세 미만이어야합니다. 완전히 영구적으로 장애가있는 경우 부모가 귀하를 피부양자라고 주장 할 수있는 연령 제한이 없습니다.
- 부모와 함께 살고 있습니까?
일부 예외를 제외하고는 반년 이상 부모님과 함께 살아야합니다.
- 부모님이 재정적으로 절반 이상을 제공합니까?
귀하의 직업은 귀하의 부양비의 절반 이상을 제공 할 수 없습니다.
- 부모가 아닌 다른 사람이 귀하를 부양 가족으로 주장하고 있습니까?
이혼 한 부모의 자녀에게 흔히 발생하는 문제입니다. 여기에서는 IRS (Internal Revenue Service) 간행물 501에있는 “타이 브레이커 규칙”을 사용해야합니다. 이러한 규칙은 자녀 청구에 대한 소득, 친자 관계 및 거주 요건을 설정합니다.
대학생을위한 규칙
귀하가 19 세 이상이고 정규 학생이 아닌 경우 부모는 귀하를 피부양자라고 주장 할 수 없습니다.
부모가 자녀를 청구 할 수있는 연령 제한은 없습니다. 영구적이고 완전히 장애가있는 아동 인 경우.
24 세 미만이고 정규 학생 인 경우 공인 기관에서 정규 학생으로 등록한 경우 부모가 청구 할 수 있습니다. 그리고 부모님은 지원금의 50 % 이상을 제공합니다.
학생이받은 장학금이나 보조금은 자신의 지원을 제공하는 학생으로 간주되지 않습니다. 지원금의 50 %를 제공하지 않은 경우 부모가 귀하를 청구하지 않더라도 “나는 다른 사람의 반품에 대해 청구 할 수 있습니다”옵션을 선택해야합니다. IRS에는 지원의 50 % 이상을 제공하는 사람을 결정하는 데 도움이되는 워크 시트가 있습니다.
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여러 사람이 저를 지원한다면 어떻게합니까?
부모가 이혼하거나 별거하는 경우 귀하의 부모 중 한 명의 자격이있는 자녀. 부모 중 어느 한 쪽의 적격 자녀가되기위한 요건을 충족하지 못하는 경우에도 귀하는 적격 친척이 될 수 있습니다.
요컨대 자녀는 적격 한 친척으로 취급됩니다. 다음 네 가지 진술이 모두 참인 경우 양육권이없는 부모입니다.
- 귀하의 부모는 이혼 판결 또는 별도 유지 판결 또는 서면 별거 계약에 따라 법적으로 별거 중이거나 별거 계약서에 따라 별거했습니다. 결혼하지 않은 연도의 마지막 6 개월 동안.
- 부모로부터 절반 이상 지원을 받았습니다.
- 반년 이상.
- 양육권이있는 부모는 그 해에 자녀를 청구하지 않겠다는 서면 신고서에 서명하고 비 양육권 부모는 자신의 신고서에 서면 신고서를 첨부합니다.
이혼 판결 연도별로 분류 된 이혼 판결에 대한 특별 규칙이 있습니다. 자세한 정보 및 특정 용어를 보려면 여기를 클릭하십시오.
다중 지원 계약의 경우 두 명 이상의 사람이 합쳐서 절반 이상의 지원을 제공합니다. 이 경우 부양비의 10 % 이상을 제공하는 사람 중 누구라도 자녀를 적격 친척으로 주장 할 수 있으며 부양 가족을 주장하는 사람은 세금 신고서에 복수 양육비 신고서를 첨부해야한다는 데 동의 할 수 있습니다.
부모가 세금 환급시 귀하를 부양 자녀라고 주장하도록하기
부모가 세금 신고서에 귀하를 부양 자녀라고 주장하면 부모님도 모든 장학금, 보조금, 학비를 청구 할 것입니다. , 1098-T를 세금 신고서에 기재하십시오.
또한 부모님은 모든 적격 교육 세금 공제를 청구 할 수 있습니다.
부모님이 할 수있는 경우해야 할 일 부양 가족으로 청구 :
소득을 얻었지만 부모가 여전히 귀하를 부양 가족으로 청구 할 자격이있는 경우 “다른 사람의 신고에 대해 청구 할 수 있습니다”옵션을 선택하기 만하면됩니다. .
세금 환급을 요구하는 부모를위한 세금 혜택
부모는 학생이 할 수있는 교육 크레딧을받을 자격이 있습니다. 동맹국은 스스로 얻을 수 없습니다. 당신의 부모가 당신을 요구하기위한 요건을 충족한다면, 그들에게 맡기십시오! 부모가 요건을 충족하지만 청구하지 않기로 선택한 경우에도 세금 신고서를 제출할 때 “나는 다른 사람의 신고서에 대해 청구 할 수 있습니다”옵션을 선택해야합니다.
부모님은 다음과 같이 할 수 있습니다. 또한 자녀 세금 공제 및 근로 소득 세금 공제를받을 자격이있어 상당한 환불 또는 상당한 세금 절감을 초래할 수 있습니다.
귀하 또는 귀하의 부모가 세금 환급 오류를 범한 경우해야 할 일
성인 자녀와 부모는 특히 돈과 세금에 대해 이야기하지 않는 것이 슬프게도 매우 흔합니다. 따라서 부모가 자신의 세금에 대해 귀하를 청구하고 귀하가 직접 신고하면 어떻게됩니까? 세금 결과는 다음과 같습니다. 둘 중 한 사람이 실수를하면 부모가 직면하게됩니다.
먼저, 두 사람 모두 IRS로부터 통지를 받고 적절한 문서로 응답해야합니다. 자신을 주장하고 부모가 귀하 중 한 사람이 세금 신고서를 수정해야합니다. 신고가 처리 된 후 상대방이 신고 할 수 있습니다. n 다음으로.
부모가 세금 신고서를 제출하기 전에 세금 신고서를 제출하면 부모의 세금 신고는 부양 가족 면제로 인해 거부됩니다. 신고서를 제출하기 전에 부모가 신고하면 자기 면제 청구로 인해 신고가 거부 될 수 있습니다.
부모 나 자녀가 상대방이 부당하게 면제를 주장했다는 것을 증명할 수 있다면 당사자는이를 입증했습니다. 잘못된 것은 감사 대상 일 수 있습니다.
상황의 99.5 %에서 IRS를 통해 처리하는 것보다 간단한 대화를하는 것이 더 쉽습니다.
최종 생각
세금 신고서에 대한 자기 면제를 주장하고 싶은 경우에도 위에서 논의한 테스트를 통해 자신을 주장 할 자격이 있는지 확인하고 귀하를 피부양자라고 주장하는 부모의 세금 혜택을 평가하십시오.
여기에서 가장 중요한 교훈은 귀하와 귀하의 부모가 같은 페이지에 있어야한다는 것입니다. 그렇지 않으면 귀하와 귀하의 부모는 IRS.