기업은 주주에게 배당금을 지급하여 투자자에게 재정적으로 보상 할 수 있습니다. 특정 배당 소득은 현 세금 코드에 따라 특별 세금 처리를받을 수 있습니다. 이렇게하면 일부 배당금에 대한 소득세를 줄일 수 있습니다.
배당금이란 무엇입니까?
배당금은 회사에서 특정 주주에게 지급하는 수익입니다. 일반적으로. 회사는 배당금을 지불하기 전에 배당금을 선언해야합니다. 이는 일반적으로 회사의 이사회에서 승인합니다.
주식, 뮤추얼 펀드 또는 주식을 보유한 ETF (교환 거래 펀드)를 소유 한 경우 배당금을받을 수 있습니다.
적격 배당금과 무자격 배당금은 무엇입니까?
배당금이 적격 배당금 범주에 속하려면 미국 법인 또는 적격 외국 법인이 배당금을 지급해야합니다. 보유 기간 요구 사항.
보유 기간 요구 사항은 이전 배당 일 60 일 전에 시작되는 121 일 기간 동안 60 일 이상 투자를 보유 했어야한다고 명시하고 있습니다. 기록 일 또는 기록 일이라고도하는 배당이 선언 된 후의 첫날입니다. 배당 일 또는 그 이후에 투자를 발생시키는 배당금을 구매하는 경우 다음 배당금을받을 수 없습니다. 보유 기간 투자를 매입 한 날은 포함하지 않지만 매각 한 날은 포함합니다.
특정 배당금은 그렇게보고 되더라도 “적격 한 배당금”이 아닙니다. 이는 IRS 간행물 550의 “적격 배당금이 아닌 배당금”섹션에 나열되어 있으며, 여기에는 자본 이득 분배 및 농민으로부터받는 배당금이 포함됩니다.
보통 배당금은 전체 배당금의 합계입니다. 배당금은 1099-DIV 양식으로보고됩니다. 적격 배당금은 전체 배당금의 전부 또는 일부입니다. “양식 1099-DIV의 상자 1a에보고됩니다.
복잡하게 들리지만 금융 기관은 Form 1099-DIV에 배당금을보고 할 때 적격 한 배당금을 명확히하십시오. 적격 배당금은 상자 1b에 표시됩니다.
주 또는 지방 채권에 대한이자 배당은 어떻게 작동합니까?
뮤추얼 펀드 및 ETF는 주 또는 지방 채권을 보유하고있을 수 있습니다. 이러한 채권은 “종종 연방 소득세에서 면제되는이자를 지급합니다. 뮤추얼 펀드 또는 ETF가이이자를 분배 할 때 일반적으로이자를 배당합니다.
주 또는 지방 채권의이자 배당은 일반적으로 이루어지지 않습니다. 대체 최저 세 (AMT)가 적용되지 않는 한 연방 소득세 수준에서 과세됩니다.이 소득은 일반적으로 양식 1099-DIV의 상자 11에보고됩니다.
면세 배당금이란 무엇입니까?
연방 소득세를 내지 않는 배당금이있을 수 있습니다. 어떤 사람들은 이것을 면세 배당금이라고합니다. 배당금이 적격하고 과세 소득이 특정 기준 이하로 떨어지거나 지방채로 지급되는 면세 배당금 인 경우에 발생할 수 있습니다.
다양한 과세 범위에서 배당금에 대한 세율은 얼마입니까?
일반 배당금은 2020 년 과세 연도의 경상 소득세 괄호를 사용하여 과세됩니다.
적격 배당세는 일반적으로 자본 이득 세율을 사용하여 계산됩니다. 2020 년에는 과세 소득이 아래로 떨어질 경우 적격 배당금이 0 %로 과세 될 수 있습니다.
- 독신 또는 기혼 신고자의 경우 $ 40,001, 세대주 신고자의 경우 $ 53,601 , 또는
- 결혼 신고 또는 유자격 미망인 신고 상태에 대해 $ 80,001.
상기 과세 대상 소득에 대해 적격 배당 세율이 15 %로 인상됩니다.
15 % 범위의 상한을 초과하는 적격 배당 소득은 나머지 적격 배당 소득에 대해 20 %의 세율을 지불해야합니다. 특정 세금 상황에 따라 적격 배당금에는 3.8 % 순 투자 소득세가 적용될 수 있습니다.
양식 1099-DIV 란 무엇입니까?
양식 1099-DIV 배당금 및 분배 금융 기관은 일반적으로 귀하와 IRS에 귀하에게 지급 된 배당금 및 특정 기타 배당금에 대한 정보를보고하는 데 사용하는 양식입니다.
총 배당금 및 기타 배당금이 다음과 같은 경우이 양식을 작성해야합니다. 1 년이 $ 10를 초과합니다. 여기에는 배당금 지급 인, 배당금 수령인, 지급 된 배당금 유형 및 금액, 원천 징수 된 연방 또는 주 소득세에 대한 정보가 포함됩니다.
스케줄 B 란 무엇입니까?
스케줄 B이자 및 일반 배당금은 IRS에 세금 보고서를 제출할 때이자와 일반 배당금을 나열하는 데 사용하는 일정입니다.배당금에 관한 한, 과세 연도에 $ 1,500 이상의 과세이자 또는 보통 배당금이 있거나 지명자로이자 또는 보통 배당금을받는 경우에만이 양식을 사용해야합니다.
IRS 귀하가 외국 계좌의 서명자이거나 외국 신탁에 자금을 부여, 양도 또는 수령하는 경우이 양식을 사용하여 배당금을보고해야한다고 명시합니다. 다른 상황에서도 스케줄 B를 사용해야 할 수도 있습니다.
2020 과세 연도에 배당금에 대한 세금이 어떻게 변경 되었습니까?
과세 연도에 배당금에 대한 세금이 변경되지 않았습니다. 인플레이션 조정을 제외하고 2019 년 과세 연도와 비교 한 2020 년.
배당금에 어떤 세금 양식이 필요합니까?
배당금은 양식 1099-DIV에보고됩니다. 이 양식을 받았는지 여부에 관계없이받는 모든 과세 배당금을 포함합니다. 세금 보고서에 배당금을보고하고 해당 세금을 지불하려면 양식 1040에 적절한 금액을 포함하고 필요한 경우 일정 B에 관련 항목을 작성합니다. . TurboTax는 과세 연도 동안받는 배당금에 대해 질문하여 적절한 양식을 작성할 수 있습니다.
알아야 할 배당 기한은 무엇입니까?
중개 업체 및 기타 회사 1099-DIV 양식의 배당금보고는 2021 년 2 월 1 일까지해야합니다. 배당금에 대한 세금은 소득세와 함께 지불됩니다. 일반적으로 매년 4 월 15 일에 제출해야합니다.