Bedrifter kan belønne sine investorer økonomisk ved å betale utbytte til aksjonærene. Visse utbytteinntekter kan få spesiell skattebehandling under gjeldende skattekode. Dette kan potensielt tillate deg å betale mindre inntektsskatt på noe utbytte.
Hva er utbytte?
Utbytte er utbetalinger, vanligvis inntjening, fra et selskap til visse aksjonærer. Som regel. selskaper må oppgi utbytte før de betaler dem. Dette er vanligvis godkjent av selskapets styre.
Du kan motta utbytte hvis du eier aksjer, aksjefond eller børshandlede fond (ETF) som har aksjer som en eierandel i fondet.
Hva er kvalifisert og ukvalifisert utbytte?
For at utbytte skal falle i kategorien kvalifisert utbytte, må de betales av et amerikansk selskap eller et kvalifiserende utenlandsk selskap. Du må også møte krav om beholdningsperiode.
Kravet om holdingsperiode sier at du må ha hatt investeringen i mer enn 60 dager i løpet av den 121-dagersperioden som starter 60 dager før datoen for utbytte. er rett og slett den første dagen etter at et utbytte er deklarert, også kjent som datoen for rekord eller postdato. Hvis du kjøper en utbyttegenererende investering på ex-utbyttedagen eller etter, mottar du ikke neste utbytteutbetaling. inkluderer ikke dagen du kjøpte en investering, men den inkluderer dagen du solgte den.
Enkelte utbytteutbetalinger er ikke kvalifiserte utbytter selv om de rapporteres som sådan. Disse er oppført i IRS-publikasjon 550 under seksjonen «Utbytte som ikke er kvalifisert utbytte», og de inkluderer kapitalgevinstutdeling og utbytte du mottar fra et bønder-kooperativ.
Vanlig utbytte er summen av alle utbytte rapportert på 1099-DIV-skjema. Kvalifisert utbytte er hele eller en del av det totale utbyttet. De rapporteres i ramme 1a på skjema 1099-DIV.
Selv om dette høres komplisert ut, bør finansinstitusjonen din avklare hvilke utbytter som er kvalifiserte når de rapporterer utbyttet til deg på skjema 1099-DIV. Kvalifisert utbytte vises i ramme 1b.
Hvordan fungerer renteutbytte på stats- eller kommunale obligasjoner?
Fond og ETF kan ha stats- eller kommunale obligasjoner som beholdning. Disse obligasjonene betaler renter som ofte er unntatt føderal inntektsskatt. Når aksjefond eller ETF-er deler ut denne renten, gjør de det vanligvis gjennom et renteutbytte.
Renteutbytte fra statsobligasjoner eller kommunale obligasjoner er vanligvis ikke skattepliktig på føderalt inntektsskattenivå med mindre du er underlagt den alternative minimumsskatten (AMT). Denne inntekten rapporteres vanligvis i ramme 11 i skjema 1099-DIV.
Hva er skattefritt utbytte?
Du kan ha noe utbytte som du ikke ender med å betale føderal inntektsskatt på. Noen omtaler disse som skattefritt utbytte. Dette kan skje hvis utbyttet ditt er kvalifisert og den skattepliktige inntekten din faller under en viss terskel, eller hvis det er skattefritt utbytte som betales på kommunale obligasjoner.
Hva er skattesatsene for utbytte i forskjellige skatteklasser?
Vanlig utbytte beskattes ved bruk av ordinære skatteparametre for skatteåret 2020.
Kvalifiserte utbytteskatter beregnes vanligvis ved bruk av kapitalgevinstskattesatsene. For 2020 kan kvalifisert utbytte beskattes med 0% hvis den skattepliktige inntekten din faller under
- $ 40,001 for de som arkiverer enslige eller gifte arkiverer separat,
- $ 53.601 for leder av husholdningsarkiv , eller
- $ 80,001 for gift arkivering i fellesskap eller kvalifiserende enke (er) arkiveringsstatus.
Den kvalifiserte utbyttesatsen øker til 15% for skattepliktig inntekt over
Kvalifisert utbytteinntekt over de øvre grensene for 15% -konsollen krever å betale en 20% skattesats på gjenværende kvalifisert utbytteinntekt. Avhengig av din spesifikke skattesituasjon, kan kvalifisert utbytte også være underlagt netto investeringsskatt på 3,8%.
Hva er skjema 1099-DIV?
Skjema 1099-DIV Utbytte og utdeling er skjemaet finansinstitusjoner vanligvis bruker til å rapportere informasjon til deg og skattemyndighetene om utbytte og visse andre utdelinger som er utbetalt til deg.
Finansinstitusjonene må fylle ut dette skjemaet hvis det totale utbyttet og andre utdelinger for et år overstiger $ 10. Den inneholder informasjon om betaleren av utbyttet, mottakeren av utbyttet, typen og beløpet på utbetalt utbytte, og eventuelle tilbakeholdte føderale eller statlige inntektsskatter.
Hva er plan B?
Tidsplan B Renter og ordinært utbytte er tidsplanen du bruker til å liste renter og ordinært utbytte når du leverer selvangivelsen til skattemyndighetene.Når det gjelder utbytte, må du bare bruke dette skjemaet hvis du har over $ 1500 i skattepliktig rente eller ordinært utbytte i et skatteår, eller hvis du mottar renter eller ordinært utbytte som nominert.
IRS sier at du også må bruke dette skjemaet til å rapportere utbytte hvis du er undertegner på en konto i et fremmed land, eller hvis du gir, overfører eller mottar penger til eller fra en utenlandsk tillit. Du må kanskje bruke tidsplan B også i andre situasjoner.
Hvordan har skatten på utbytte endret seg i skatteåret 2020?
Skatten på utbyttet har ikke endret seg i skatteåret. 2020 sammenlignet med skatteåret 2019, bortsett fra inflasjonsjusteringer.
Hvilke skatteformer er nødvendige for utbytte?
Utbytte rapporteres til deg på skjema 1099-DIV, men du må inkluderer alle skattepliktige utbytter du mottar, uavhengig av om du mottar dette skjemaet. For å rapportere utbyttet ditt på selvangivelsen og betale gjeldende skatt, inkluderer du de aktuelle beløpene på skjema 1040 og fyller ut de relaterte linjepostene i Schedule B om nødvendig TurboTax kan fylle ut de riktige skjemaene for deg ved å stille spørsmål om utbytte du mottar gjennom hele skatteåret.
Hvilke forfallsdatoer bør du være oppmerksom på?
Meglerhus og andre selskaper som kreves for å rapportere utbytte på skjema 1099-DIV, må gjøre det innen 1. februar 2021. Skatt for utbytte betales med din inntektsskatt retur, forfaller vanligvis 15. april hvert år.